Ухвала суду № 61904264, 03.10.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11465/16-к

н/п 1-кс/766/5865/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.10.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., за участю секретаря - Трунової Н.С., слідчого - Свєтлова І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлов І.С. звернувся до суду з клопотанням в якому просив винести ухвалу про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, яке належить юридичній особі ЗАТ «Волинський шовковий комбінат» (код ЄДРПОУ 31965022).

Вказане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32106230000000081 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285, м. Херсон), які протягом 2014-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 710, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ПФ «Югсудоремонт», які протягом 2014-2016 років відображали у податковій звітності придбання ТМЦ від підприємств з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» ОСОБА_3, який показав, що вказані підприємства на нього були зареєстровані на прохання ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 за грошову винагороду, фактично він ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснює. Реєстраційні та печатки підприємств ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» він не отримував вони залишились у ОСОБА_4

При аналізі податкової звітності встановлено, що ПФ «Югсудоремонт» придбало послуги та деталі судових двигунів у ТОВ «Пост-Тайм» (код СДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код СДРПОУ 32811400) у 2016 році.

З огляду на викладене, документальне оформлення операцій по взаємовідносинах з суб'єктами підприємництва з ознаками «фіктивності» ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс», відображені у податковій звітності з ПДВ, в тому числі у розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), ПФ «Югсудоремонт» здійснено з метою формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства і лише з метою ухилення від сплати податків.

В ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що в офісному приміщені, яке використовує ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатися первино-бухгалтерська, реєстраційна документація ТОВ «Пост-Тайм» (код СДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) по взаємовідносинам з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), печатки та штампи підприємств, установ і організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп'ютерна техніка, магнітні, електронні засоби, зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, реєстраційні, первинно бухгалтерські документи за 2016 рік.

Відповідно інформаційної довідки будинок АДРЕСА_1, належить на праві власності ЗАТ Волинський шовковий комбінат» (код ЄДРПОУ 31965022).

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатися реєстраційна, первинно бухгалтерська документація ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств, установ, організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп'ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такс: діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Розшукувані предмети мають ключове значення для даного досудового розслідування, вони необхідні для проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні та мають значення у провадженні, як речові докази.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Таким чином, з доданих до клопотання матеріалів вбачається, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, виявлення документів щодо взаємовідносин підприємств, є необхідність у проведенні обшуку володіння юридичної особи за адресою АДРЕСА_1, яке належить юридичній особі ЗАТ «Волинський шовковий комбінат» (код ЄДРПОУ 31965022), оскільки вилучення таких речей і документів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування службовими особами ТОВ «Пост-Тайм» та ПП «Владікс» та самим ОСОБА_4

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя погоджується з обґрунтуванням клопотання, оскільки з метою відшукання, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчому необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку, а саме володіння особи, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1, що належить юридичній особі ЗАТ «Волинський шовковий комбінат».

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлову І.С. на проведення обшуку володіння особи за адресою: АДРЕСА_1, яке належить юридичній особі ЗАТ «Волинський шовковий комбінат» (код ЄДРПОУ 31965022), з метою виявлення та вилучення реєстраційної, первинно бухгалтерської документації ТОВ «Пост-Тайм» (код ЄДРПОУ 39999829) та ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) щодо взаємовідносин з ПФ «Югсудоремонт» (код ЄДР 31047285), статистичної звітності, договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, печаток штампів підприємств, установ, організацій, кошти та цінності отримані від здійснення протиправної діяльності, комп'ютерної техніки, магнітні, електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток та інших документів господарської діяльності за 2016 рік.

Встановити строк дії цієї ухвали до 03.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя