Ухвала суду № 61904187, 29.09.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11414/16-к

н/п 1-кс/766/5690/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю

29.09.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005)на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477)та надати оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ«УкрСиббанк» (МФО 351005)за адресою м. Київ, вул. Ковпака 29, та містять вказані вище відомостістаршому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1,для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- роздруківку руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів (кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків), призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період обслуговування рахунків№26002392501300 (українська гривня, російський рубль)з вересня 2015 року по дату оголошення ухвали суду.

- оригінали документів юридичної справиПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477)використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу, довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477), платіжні доручення, за період обслуговування рахунків з вересня 2015 року по дату оголошення ухвали суду.

- відомості про ІР-адреси з яких відбувалося керування рахунками ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477)за допомогою системи «Клієнт-Банк» з ідентифікацією часу сесії/зєднання (години, хвилини, секунди).

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС уХерсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016230000000018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ«Пересувнамеханізована колона №132» (податкова адреса Херсонська обл., м. Гола Пристань, вул. 1 Травня, буд.302) упродовж 2015 року, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій з придбання ТМЦ (робіт/послуг) у субєктів підприємницької діяльності, у тому числі з ТОВ«Гоприбуд» (кодЄДРПОУ38269696) ухилились від сплати ПДВ на суму понад 1 млн. грн.

Так, на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області від відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Херсонській області надійшла аналітична записка № 2/21-22-16-06, «Щодо дослідження фінансово-господарської діяльності Комунальної установи з капітального будівництва та експлуатації Херсонської обласної ради (код ЄДРПОУ 14124906) по взаємовідносинам з ПАТ «Пересувна механізована колона №132»(код ЄДРПОУ 1036477), в частині можливого розкрадання державних коштів.

Згідно даних автоматизовано інформаційної системи «Податковий блок» в розрізі співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань контрагентів, встановлені постачальники ПАТ «Пересувна механізована колона №132» за 2015 рік, серед яких особливу увагу викликало ТОВ «Гоприбуд» (код ЄДРПОУ 38269696).

Проведеним аналізом відомостей внесених до Єдиного реєстру податкових накладних за грудень 2015 рокувстановлено, що ТОВ «Гоприбуд» здійснено реалізацію товарів відмінних від тих, що були придбані, тобто встановлена невідповідність товару входу - виходу, походження якого невідомо та неможливо дослідити за допомогою даних Єдиного реєстру податкових накладних.

Враховуючи вище викладене, у діях службових осіб ТОВ «Гоприбуд» вбачаються ознаки проведення фінансових операцій, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди іншим підприємствам з метою завищення вартості робіт, послуг та штучного формування податкового кредиту та можливого розкрадання державних коштів, а саме штучного формування податкового кредиту для ПАТ «Пересувна механізована колона №132» упродовж 2015 року у сумі 1367,1 тис.грн.

Також встановлено, що ПАТ «Пересувна механізована колона №132» при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки відкриті в ПАТ«УкрСиббанк» (МФО 351005) а саме:

-26002392501300 (українська гривня, російський рубль);

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005)та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

●роздруківка руху грошових коштів по рахункам, які належить ПАТ «Пересувна механізована колона №132», як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період обслуговування рахунку з вересня 2015 року по дату оголошення ухвали суду.

●Оригінали документів юридичної справи ПАТ «Пересувна механізована колона №132», у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

●угоди та інші документи, на підставі яких ПАТ «Пересувна механізована колона №132»використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

●видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПАТ«Пересувна механізована колона №132» або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПАТ «Пересувна механізована колона №132», платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПАТ «Пересувна механізована колона №132», час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) ПАТ «Пересувна механізована колона №132», надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий судя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005)на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477)та надати оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ«УкрСиббанк» (МФО 351005)за адресою м. Київ, вул. Ковпака 29, та містять вказані вище відомостістаршому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1,для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- роздруківку руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів (кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків), призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період обслуговування рахунків№26002392501300 (українська гривня, російський рубль)з вересня 2015 року по дату оголошення ухвали суду.

- оригінали документів юридичної справиПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477)використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу, довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477), платіжні доручення, за період обслуговування рахунків з вересня 2015 року по дату оголошення ухвали суду.

- відомості про ІР-адреси з яких відбувалося керування рахунками ПАТ«Пересувна механізована колона №132» (кодЄДРПОУ 01036477)за допомогою системи «Клієнт-Банк» з ідентифікацією часу сесії/зєднання (години, хвилини, секунди).

Встановити строк дії ухвали строком до 29.10.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3