Постанова № 61897707, 20.09.2016, Приморський районний суд м. Одеси

20.09.2016

Справа № 522/17719/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/17613/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Васюкова А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32016160000000103 від 21.07.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що протягом 2015 - 2016 років посадові особи ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) занизили податок на прибуток на загальну суму 5 343,3 тис. грн. шляхом відображення неіснуючих (безтоварних) операцій по реалізації товару до ПП «Таврія плюс» (ЄДРПОУ 31929492), ПП «Таврія - І» (ЄДРПОУ 32334104), ТОВ «Таврія - В» (ЄДРПОУ 19202597) з мінімальною націнкою від собівартості товару, насправді ж здійснили реалізацію продукції іншим суб'єктам господарської діяльності без документального оформлення та відображення у бухгалтерському обліку.

ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) зареєстроване 25.11.2010 юридичним департаментом Одеської міської ради та взято на податковий облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області 29.11.2010.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області знаходяться документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480), тобто знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, а саме: обліково-реєстраційна справа - документи які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) за 2015 - 2016 роки, облікові картки платника податків, фотокопії актів планових (позапланових) документальних перевірок, які знаходяться в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу слідчого необґрунтованою, оскільки він в своєму клопотанні не зазначає в чому полягає необхідність вилучення саме їх оригіналів.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що ДПІ у Приморському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В., - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії, які знаходяться в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, а саме:

- обліково-реєстраційної справи - документів, які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) за 2015 - 2016 роки;

- облікових карток платника податків ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) по ПДВ, по податку на прибуток за 2015 - 2016 роки;

- фотокопій актів планових (позапланових) документальних перевірок ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) за 2015 - 2016 роки (з усіма додатками).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: