Постанова № 61897692, 20.09.2016, Приморський районний суд м. Одеси

20.09.2016

Справа № 522/17719/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/17626/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Васюкова А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32016160000000103 від 21.07.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що протягом 2015 - 2016 років посадові особи ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) занизили податок на прибуток на загальну суму 5 343,3 тис. грн. шляхом відображення неіснуючих (безтоварних) операцій по реалізації товару до ПП «Таврія плюс» (ЄДРПОУ 31929492), ПП «Таврія - І» (ЄДРПОУ 32334104), ТОВ «Таврія - В» (ЄДРПОУ 19202597) з мінімальною націнкою від собівартості товару, насправді ж здійснили реалізацію продукції іншим суб'єктам господарської діяльності без документального оформлення та відображення у бухгалтерському обліку.

З метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів від ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) на рахунки ПП «Таврія плюс» (ЄДРПОУ 31929492), ПП «Таврія - І» (ЄДРПОУ 32334104), ТОВ «Таврія - В» (ЄДРПОУ 19202597) та на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та встановлення кінцевого адресата руху грошових коштів (фактичного виконавця робіт, отримання товарів) СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області необхідно отримати доступ до роздруківок руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480).

Разом з цим, ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) відкрито рахунки №26000312623101 (українська гривня), №26009312623102 (долар США), №26040010026231 (українська гривня), №26000312623101 (євро) в АБ "Пiвденний" (МФО 328209).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480), як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «Українська рисова компанія» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників АБ "Пiвденний".

Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників АБ "Пiвденний", оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, які містять інформацію, про рух грошових коштів ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26000312623101 (українська гривня), №26009312623102 (долар США), №26040010026231 (українська гривня), №26000312623101 (євро), юридична справа ТОВ «Українська рисова компанія», картки із зразками підписів і відбитком печатки; заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Українська рисова компанія» або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань; відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, IP адреси та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками, або забезпечувалася робота системи «Клієнт - банк»; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «Українська рисова компанія» або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства; договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ «Українська рисова компанія», використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Українська рисова компанія», на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет - провайдера; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам, кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати, зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати, за період часу з 01.01.2015 року по 31.08.2016 року, які знаходяться у володінні АБ "Пiвденний" (МФО 328209), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу слідчого необґрунтованою, оскільки він в своєму клопотанні не зазначає в чому полягає необхідність вилучення саме їх оригіналів.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що в АБ "Пiвденний", володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії, які знаходяться в приміщенні АБ "Пiвденний" (МФО 328209), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26000312623101 (українська гривня), №26009312623102 (долар США), №26040010026231 (українська гривня), №26000312623101 (євро) за період часу з 01.01.2015 року по 31.08.2016 року.

- юридичної справи ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період часу 01.01.2015 року по 31.08.2016 року;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань;

- відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, IP адреси та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками , або забезпечувалася робота системи «Клієнт - банк»;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет - провайдера;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам №26000312623101 (українська гривня), №26009312623102 (долар США), №26040010026231 (українська гривня), №26000312623101 (євро) відкритим в АБ "Південний" (МФО 328209) за період часу 01.01.2015 року по 31.08.2016 року;

- кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати.

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: