Ухвала суду № 61890859, 10.10.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/15284/16-к

Провадження № 1-кс/234/4952/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

10 жовтня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря Кісточки І.В., начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С.,

Розглянув клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І. про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання надійшло до суду 10.10.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32015050390000072 від 08.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 32015050390000072 від 08.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України відповідає вимогам ст.234 КПК України.

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, майор податкової міліції Дмитрієв І.С. довів: в звітній податковий період 2014 року службові особи ТОВ «Укрславресурс» (ЄДРПОУ 32536262, юридична адреса: Донецька область, Словянський район, смт. Андріївка, вул. Октябрська, 4-а) діючи умисно, при проведенні безтоварних операцій по купівлі-продажу брухту чорних металів, безпідставно включили до складу валових витрат з податку на прибуток підприємства суми вартості нібито придбаних товарно-матеріальних ціностей, які фактично ТОВ «Укрславресурс» придбало за готівкові кошти у фізичних осіб, чим ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 3 200 000 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Укрславресурс» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Укрславресурс», є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрславресурс» полягає у створенні сфальсифікованих первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, на підставі яких в порушення діючого законодавства, завищуються витрати по податку на прибуток, що у свою чергу призводить до несплати податків у повному обсязі.

ТОВ «Укрславресурс» згідно ідентифікаційних даних ІС «Податковий блок» має юридичну адресу: Донецька область, Слов'янський район, смт. Андріївка, вул. Октябрська, 45-А, але згідно рапорту заступника начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Зарудного І.О. від 01.09.2016 року фактично орган управління ТОВ «Укрславресурс» розташований за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином документи та джерела інформації, що характеризують фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Укрславресурс», знаходяться в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 61683682 від 17.06.2016 право власності на окремо розташовану будівлю з дворовими побудовами та спорудами, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1, належить громадянам ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1(є братом засновника ТОВ «Укрславресурс» та отримує на підприємстві доходи у вигляді заробітної плати), ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_2(отримує на ТОВ «Укрславресурс» доходи у вигляді заробітної плати), ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_3 (отримує на ТОВ «Укрславресурс» інші доходи), ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_4 (є засновником ТОВ «Укрславресурс» та отримує на підприємстві доходи у вигляді заробітної плати).

Згідно наявної у досудового слідства інформації, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Укрславресурс» за період 2014 рік, чорнові записи, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Укрславресурс» у вище зазначений період часу, електронні носії інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичні товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом господарської діяльності, знаходяться в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи всі обставини, ризики, та приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що речові докази скоєння даного кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та які на підставі прав власності належать причетним до діяльності ТОВ «Укрславресурс», громадянам ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_2, ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_3, ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_4, суд дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання дозволу на проведення обшуку .

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234 - 236 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Дозволити начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Тимошенко Л.А., слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Харенко М.В., старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М. провести обшук в приміщеннях які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та які на підставі прав власності належать причетним до діяльності ТОВ «Укрславресурс», громадянам ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_2, ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_3, ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_4, з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Укрславресурс» за період 2014 рік, чорнових записів, які містять відомості про фактичну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Укрславресурс» у вище зазначений період часу, комп'ютерної техники, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність підприємства, печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні товарно-грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом господарської діяльності.

Строк дії ухвали встановити до 09.11.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяАнна Валеріївна Бакуменко