Ухвала суду № 61877351, 03.10.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/130/16-к

Провадження № 1-кс/210/1148/16

"03" жовтня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Птухіна С.П.,

прокурора Зукова Д.Д.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

03 жовтня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (код 31102612) в період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності, які фактично не могли та не постачали товари (роботи, послуги) на адресу ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», в порушення ст.ст. 135, 138, 139, 185, 198 та 201 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2430718,0 грн. та податку на прибуток в сумі 1802161,0 грн., а всього на загальну суму 4232879 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що зазначені порушення повязані з виконанням ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» в період 2012 -2014 р.р. робіт, послуг для ТОВ "СОФОРА ЮГ" (34597772) Одеська обл. Київський район, вул. Фонтанська дорога, буд. 16/8, офіс 9 - із використанням документів щодо залучення субпідрядників ТОВ «НВП «НЬЮТЕК» (ЄДРПОУ 31142723),ТОВ «ДНЕПР» (ЄДРПОУ 21897371),ТОВ «СВС» (ЄДРПОУ 32882602),ТОВ «ДІКСІ БУД» ( ЄДРПОУ 38113479),ПАТ «СПЕЦБУДМОНТАЖ» (ЄДРПОУ 30289207),ТОВ «ТЕХКОМВ» (ЄДРПОУ 32448145),ПП «МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38300217),ТОВ «ГЛОБАЛБУД» (ЄДРПОУ 37731566),ТОВ «БК «ГЕФЕСТ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 37312719),ТОВ «ТРЕЙД ЛАЙН М» ( ЄДРПОУ 38355381),ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»( ЄДРПОУ 38591266),ТОВ «ПРОМБУД МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» ( ЄДРПОУ 38834486),ТОВ «АЛЬКОМ БІЗНЕС» (ЄДРПОУ 38902367),ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 35262331),ТОВ «ВАЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 38702845),ТОВ «СПЕЦ-ГРУПП» ( ЄДРПОУ 38591004),ТОВ «АСТЕКС ГАРАНТ» ( ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 39241252). Ухвалою слідчого судді Дзержинського районного суду м.Кривого Рогу від 15.01.2016 року по даному кримінальному провадженню зобовязано службових осіб ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів, та не зважаючи на це, службовими особами ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» листом від 24.02.2016 року відмовлено у наданні тимчасового доступу, мотивуючи це викраденням документів. Таким чином, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ "СОФОРА ЮГ" з ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» існують лише в одному примірнику, яким володіє ТОВ "СОФОРА ЮГ".

По кримінальному провадження необхідно провести почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у звязку з чим експертам необхідно надати оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109» з ТОВ "СОФОРА ЮГ" та документи щодо залучення субпідрядних організацій.

З метою забезпечення повноти та якості досудового розслідування кримінального провадження №32015040230000040 від 12.12.2015 р., виникла необхідність в отриманні оригіналів документів ТОВ "СОФОРА ЮГ" (34597772) м.Одеса, Київський район, вул. Фонтанська дорога, буд. 16/8, офіс 9 по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (ЄДРПОУ 32393730), в тому числі і щодо залучення перелічених вище, чи будь яких інших субпідрядників, а саме: -договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, (робіт/послуг), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. Ф-2), товарно-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження ТМЦ, транспорту та людей через обєкти пропускного режиму підприємства.

-Заявки ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109»про залучення зазначених субпідрядних організацій, в для виконання робіт на обєктах ТОВ "СОФОРА ЮГ".

-Документи щодо перевірки фахівцями ТОВ "СОФОРА ЮГ" зазначених субпідрядників на предмет відповідності вимогам (мати ліцензію, дозвіл на виконання робіт, визначених договором Субпідряду), мати досвід виконання аналогічних робіт і ресурси, тощо».

-Документів письмового погодження ТОВ "СОФОРА ЮГ" на залучення зазначених субпідрядників.

-Журналів інструктажів по техніці безпеки, медичних оглядів, інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, промислової безпеки та дотримання вимог природоохоронного законодавства в тому числі щодо проведення інструктажів про заходи безпеки працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій для виконання робіт на обєктах ТОВ "СОФОРА ЮГ".

-Книги нарядів. (НПАОТ № 0.00-1.24-10.)

Журнали (книги) вїзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (обєкти) ТОВ "СОФОРА ЮГ", де зафіксовано вхід/заїзд працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій на територію обєктів замовника протягом 2012 -2014 р.р.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні просить дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів за період 2012-2014 рр., що перебувають у володінні у володінні службових осіб ТОВ "СОФОРА ЮГ" (34597772) Одеська обл. Київський район, вул. Фонтанська дорога, буд. 16/8, офіс 9. по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (ЄДРПОУ 32393730), в тому числі і щодо залучення перелічених вище, чи будь яких інших субпідрядників, однак з фабули витягу з кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (код 31102612) саме в період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВП «НЬЮТЕК» (ЄДРПОУ 31142723),ТОВ «ДНЕПР» (ЄДРПОУ 21897371),ТОВ «СВС» (ЄДРПОУ 32882602),ТОВ «ДІКСІ БУД» ( ЄДРПОУ 38113479),ПАТ «СПЕЦБУДМОНТАЖ» (ЄДРПОУ 30289207),ТОВ «ТЕХКОМВ» (ЄДРПОУ 32448145),ПП «МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38300217),ТОВ «ГЛОБАЛБУД» (ЄДРПОУ 37731566),ТОВ «БК «ГЕФЕСТ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 37312719),ТОВ «ТРЕЙД ЛАЙН М» ( ЄДРПОУ 38355381),ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»( ЄДРПОУ 38591266),ТОВ «ПРОМБУД МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» ( ЄДРПОУ 38834486),ТОВ «АЛЬКОМ БІЗНЕС» (ЄДРПОУ 38902367),ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 35262331),ТОВ «ВАЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 38702845),ТОВ «СПЕЦ-ГРУПП» ( ЄДРПОУ 38591004),ТОВ «АСТЕКС ГАРАНТ» ( ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 39241252), в порушення ст.ст. 135, 138, 139, 185, 198 та 201 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2430718,0 грн. та податку на прибуток в сумі 1802161,0 грн., а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині доступу до речей і документів за інший період, ніж за той, який зазначений у фабулі з витягу даного кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040230000040 від 12.12.2015року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, щопідлягаєчастковому задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню та особам,, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "СОФОРА ЮГ" (34597772) м.Одеса, вул. Фонтанська дорога, буд. 16/8, офіс 9 по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109», (ЄДРПОУ 32393730), в тому числі і щодо залучення у якості субпідрядників : ТОВ «НВП «НЬЮТЕК» (ЄДРПОУ 31142723),ТОВ «ДНЕПР» (ЄДРПОУ 21897371),ТОВ «СВС» (ЄДРПОУ 32882602),ТОВ «ДІКСІ БУД» ( ЄДРПОУ 38113479),ПАТ «СПЕЦБУДМОНТАЖ» (ЄДРПОУ 30289207),ТОВ «ТЕХКОМВ» (ЄДРПОУ 32448145),ПП «МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ» ( ЄДРПОУ 38300217),ТОВ «ГЛОБАЛБУД» (ЄДРПОУ 37731566),ТОВ «БК «ГЕФЕСТ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 37312719),ТОВ «ТРЕЙД ЛАЙН М» ( ЄДРПОУ 38355381),ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД»( ЄДРПОУ 38591266),ТОВ «ПРОМБУД МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» ( ЄДРПОУ 38834486),ТОВ «АЛЬКОМ БІЗНЕС» (ЄДРПОУ 38902367),ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 35262331),ТОВ «ВАЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 38702845),ТОВ «СПЕЦ-ГРУПП» ( ЄДРПОУ 38591004),ТОВ «АСТЕКС ГАРАНТ» ( ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 39241252)., чи будь яких інших субпідрядників, а саме: -договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, (робіт/послуг), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. Ф-2), товарно-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, книги реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідну та вихідну кореспонденцію, документів, що підтверджують проходження ТМЦ, транспорту та людей через обєкти пропускного режиму підприємства.

-Заявки ДП «Будівельне управління «Стальмонтаж-109» ТОВ «Стальконструкція-109»про залучення зазначених субпідрядних організацій, в для виконання робіт на обєктах ТОВ "СОФОРА ЮГ".

-Документи щодо перевірки фахівцями ТОВ "СОФОРА ЮГ" зазначених субпідрядників на предмет відповідності вимогам (мати ліцензію, дозвіл на виконання робіт, визначених договором Субпідряду), мати досвід виконання аналогічних робіт і ресурси, тощо».

-Документів письмового погодження ТОВ "СОФОРА ЮГ" на залучення зазначених субпідрядників.

-Журналів інструктажів по техніці безпеки, медичних оглядів, інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, промислової безпеки та дотримання вимог природоохоронного законодавства в тому числі щодо проведення інструктажів про заходи безпеки працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій для виконання робіт на обєктах ТОВ "СОФОРА ЮГ".

-Книги нарядів. (НПАОТ № 0.00-1.24-10.)

Журнали (книги) вїзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (обєкти) ТОВ "СОФОРА ЮГ", де зафіксовано вхід/заїзд працівників зазначених підрядних та субпідрядних організацій на територію обєктів замовника за період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р., що перебувають у володінні службових осіб ТОВ "СОФОРА ЮГ" (34597772) Одеська обл. Київський район, вул. Фонтанська дорога, буд. 16/8, офіс 9.

Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ "СОФОРА ЮГ" (34597772) м.Одеса, вул. Фонтанська дорога, буд. 16/8, офіс 9 - забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000040 від 12.12.2015 року або за їх дорученням в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України - оперативним працівникам податкової міліції та надати можливість їх вилучення.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого- відмовити.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Н. А. Літвіненко