Ухвала суду № 61872671, 12.09.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/43390/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Сулимі А.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Горчинського А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Шуліки А.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Шуліка А.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, посилаючись на вимоги ст. ст. 161, 162 КПК України, зазначив, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000074 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту планової перевірки від 04.05.16 №353/26-15-14-06-01-15/01/26253023 в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 службові особи ПАТ «Артем-Банк» (ЄДРПОУ 26253023) при добровільному страхуванні кредитів: ТОВ «ІК «Макторг» (ЄДРПОУ 38344909), ТОВ «Шлях-2» (ЄДРПОУ 33071670), ДАХК (ЄДРПОУ 14307699) у ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (ЄДРПОУ 30303336) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 769 879 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що між ПАТ «Артем-Банк» та ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» укладено договори страхування майнових інтересів АТ «Артем-Банк».

Вказані договори укладались з метою страхування майнових інтересів АТ «Артем-Банк» пов'язаних з матеріальними збитками, які завдані АТ «Артем-Банк» внаслідок невиконання (або неналежного виконання) Позичальником (Підприємства, що отримали кредит) своїх зобов'язань, передбачених кредитними договорами.

Підприємства, що отримували кредити в АТ «Артем-Банк», та кредити яких в подальшому були застраховані у ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» є: ТОВ «ІК «Макторг» (ЄДРПОУ 38344909), ТОВ «Шлях-2» (ЄДРПОУ 33071670) та ДАХК «Артем» (ЄДРПОУ 14307699).

Кредити надані АТ «Артем-Банк»:

1. АТ «Артем-Банк» укладено з ТОВ «Інвестиційна компанія «МАКТОРГ» договір про відкриття кредитної лінії №11/13 від 05.09.2013.

2. АТ «Артем-Банк» укладено з ТОВ «Шлях-2» кредитний договір №24/13 від 29.10.2013.

3. АТ «Артем-Банк» укладено з ДАХК «Артем» кредитний договір №969-978-ЮО від 31.07.2014.

На момент укладання АТ «Артем-Банк» з ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» договорів фінансового страхування у АТ «Артем-Банк» відсутній об'єкт страхування, а саме: майнові інтереси, пов'язані із збитками внаслідок невиконання (неналежного виконання) Позичальниками (ТОВ «ІК «Макторг», ТОВ «Шлях-2» та ДАХК «Артем») умов та строків виконання фінансових зобов'язань у зв'язку з тим, що умовами кредитних договорів передбачено погашення кредитів після закінчення дії договору страхування, внаслідок чого відсутній страховий ризик.

Враховуючи вище зазначене, АТ «АРТЕМ-БАНК» в порушення пп. 138.1.1 п. 138.1, п.138.2, п.138.4, п.138.5, п.138.6 ст.138, пп.140.1.6 п.140.1 ст. 140 Податкового кодексу України включено до складу витрат страхові платежі в сумі 4 274 002 грн.

Відповідно до акту перевірки ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код 30303336) на протязі 2013-2015 років отримало від АТ «Артем-Банк» за послуги страхування більше 10 млн. грн.

За наявною інформацією ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код 30303336) входило до групи підприємств, які надавали послуги із фіктивного старування та підконтрольні керівництву ПАТ «Інтеграл-банк».

Таким чином, у кримінальну провадженні з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код 30303336), доказування правопорушень під здійснення кредитування та умисного ухилення від сплати податків, відслідковування подальшого руху грошових коштів АТ «Артем-Банк», виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження руху коштів по рахункам ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код 30303336), відкритих в Першій київській філії ПАТ «Інтеграл-банк»: №26512003309 (код валюти 980), №26506003304 (код валюти 980), №26513003308 (код валюти 980), №26517003304 (код валюти 980), №26515003306 (код валюти 980), №26514003307 (код валюти 980), №26516003305 (код валюти 980), №26518003303 (код валюти 980), № 26519003302 (код валюти 980), №26520003302 (код валюти 980), №26508003302 (код валюти 980), №26507003303 (код валюти 980), №26529003303 (код валюти 980), №26507003303 (код валюти 840) за 2013 - 2015 роки.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних органом досудового розслідування документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Шуліки А.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, співробітникам оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів (інформації) та надати розпорядження про надання можливості вилучення у ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735, код 22932856, м. Київ, просп. Перемоги, б. 52/2) руху коштів по наступним рахункам ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код 30303336), які були відкриті в Першій київській філії ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 300885, м. Київ, вул. М. Раскової, б. 11), а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам №26512003309 (код валюти 980), №26506003304 (код валюти 980), №26513003308 (код валюти 980), №26517003304 (код валюти 980), №26515003306 (код валюти 980), №26514003307 (код валюти 980), №26516003305 (код валюти 980), №26518003303 (код валюти 980), № 26519003302 (код валюти 980), №26520003302 (код валюти 980), №26508003302 (код валюти 980), №26507003303 (код валюти 980), №26529003303 (код валюти 980), №26507003303 (код валюти 840) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням

Примірник 2 - виданий слідчому Горчинському А.С.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк