Ухвала суду № 61839746, 05.10.2016, Старобільський районний суд Луганської області

05.10.16

ЄУН 431/4698/16-к

Провадження №1-кс/431/851/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2016 року м. Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1,

за участі секретаря Яковенко А.Л.,

з участю прокурора Старобільської

місцевої прокуратури ОСОБА_2,

ст. слідчого СВ ФР

Старобільської ОСОБА_3

у Луганській області ОСОБА_4,

розглянувши в приміщенні Старобільського районного суду клопотання про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130580000016 від 31.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

В провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.08.2016 за № 32016130580000016 стосовно невстановлених осіб, що здійснили створення 6 субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Солюшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094), ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) з метою прикриття незаконної діяльності та без мети здійснення фінансово господарської діяльності, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016130580000016 від 31.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України відносно невстановлених осіб встановлений факт організації вчинення злочину у вересні 2015 року невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Аналізом документів обовязкової податкової звітності ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904), встановлено, що з однієї IP¬-адреси, в автоматизованій інформаційній системи ДФС України "Єдиного реєстру податкових накладних" здійснюється реєстрація податкових накладних та надається податкова звітність ряду інших суб'єктів господарювання: ТОВ «Фінансінвестгруп» (ЄДРПОУ код 38496718), ТОВ «Мегаопт ХХІ» (код ЄДРПОУ 36189462), ТОВ «Східенергоальянс» (код ЄДРПОУ 38492734), ПП КФ «Укрмельмаш» (код ЄДРПОУ 33474155), ТОВ «Булар» (код ЄДРПОУ 39330923), ТОВ «Аєсі-строй» (код ЄДРПОУ 37094707), ТОВ «Євроінтерторг» (код ЄДРПОУ 39167216), ТОВ «Калина Маркет» (код ЄДРПОУ 39262225), ТОВ «Інносентія» (код ЄДРПОУ 39262073), ТОВ «Ролінг Груп» (код ЄДРПОУ 39664832), ТОВ «Вальтес» (код ЄДРПОУ 39664811), ТОВ «Макер» (код ЄДРПОУ 39626823), ТОВ «Ритон 2011» (код ЄДРПОУ 37876771), ТОВ «Хімсервіс» (код ЄДРПОУ 30990943), ТОВ «Нортонс» (код ЄДРПОУ 40096767), ТОВ «ОСОБА_5 строй» (код ЄДРПОУ 39557603). ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Солюшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094). Вказані підприємства не мають на балансі виробничих потужностей матеріальних активів та достатніх трудових ресурсів для здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності, направленої на отримання економічного ефекту, а тому, використовуються невстановленими особами задля надання послуг юридичним особами з мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків до Державного бюджету. Вказані підприємства мають тих самих постачальників та покупців, обслуговуються в одних банківських установах. Наявні ознаки відсутності факту реального здійснення цими субєктами підприємництва господарської діяльності.

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України "Єдиного реєстру податкових накладних", і в даний час відбувається реєстрація податкових накладних по формуванню податкового кредиту з однією номенклатурою товарів та кодами української класифікації товарів та реалізація зовсім іншої номенклатури товарів. Вказане свідчить про здійснення розрахунків або створення передумов для проведення розрахунків грошовими коштами, одержаними внаслідок транзитно-конвертаційної діяльності, що є предметом доказування за даним кримінальним провадженням.

Розслідуванням встановлено, що ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) використовує банківський рахунок: № 2600000130023, (зазначений в автоматизованій системі «Податковий блок») та корпоративні картки, що знаходяться в ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) розташованому за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б.19/5.

Зібраними в ході досудового розслідування даними підтверджені ризики, визначені ч.11 ст.170 КПК України щодо негативних наслідків стосовно грошових коштів на банківських рахунках осіб, причетних до діяльності «конвертаційного центру».

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянувши вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, суддя приходить до наступного.

В провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.08.2016 за № 32016130580000016 стосовно невстановлених осіб, що здійснили створення 6 субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме ТОВ «Корпорація Агроінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 40031155), ТОВ «Солюшн Капітал» (код ЄДРПОУ 40041718), ТОВ «Практикум Груп» (код ЄДРПОУ 40031254), ТОВ «Степ-торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Платобуд» (код ЄДРПОУ 39988094), ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) з метою прикриття незаконної діяльності та без мети здійснення фінансово господарської діяльності, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016130580000016 від 31.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України відносно невстановлених осіб встановлений факт організації вчинення злочину у вересні 2015 року невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України "Єдиного реєстру податкових накладних", і в даний час відбувається реєстрація податкових накладних по формуванню податкового кредиту з однією номенклатурою товарів та кодами української класифікації товарів та реалізація зовсім іншої номенклатури товарів. Вказане свідчить про здійснення розрахунків або створення передумов для проведення розрахунків грошовими коштами, одержаними внаслідок транзитно-конвертаційної діяльності, що є предметом доказування за даним кримінальним провадженням.

Розслідуванням встановлено, що ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904) використовує банківський рахунок: № 2600000130023, (зазначений в автоматизованій системі «Податковий блок») та корпоративні картки, що знаходяться в ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) розташованому за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б.19/5.

Згідно із ч. 1 ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того ч.6 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження.

Також згідно ч.10. ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Зібраними в ході досудового розслідування даними підтверджені ризики, визначені ч.11 ст.170 КПК України щодо негативних наслідків стосовно грошових коштів на банківських рахунках осіб, причетних до діяльності «конвертаційного центру».

На підставі викладеного, з метою забезпечення предявлення в подальшому цивільного позову, запобігання ризикам у вигляді відчуження майна та грошових коштів третім особам, знищення слідів вчинення кримінального правопорушення, у звязку з наявними ознаками ч. 11 ст. 170 КПК України, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню.

Що стосується вимоги слідчого щодо зобовязання службових осіб ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) щомісячно, на час проведення досудового та судового розслідування, направляти до слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області, що знаходиться за адресою: Луганська область м. Старобільськ, вул. Шевченко, 6, виписку (довідку) із зазначенням залишку грошових коштів на вищезазначених рахунках, та невідкладно направляти до відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок, то у цій частині клопотання слід відмовити у звязку з тим, що вказані дії при накладенні арешту не передбачені діючим кримінально-процесуальним законодавством.

На підставі викладено, керуючись ст.ст.170-173, 175, 309 КПК України,-

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Санпрікс» (код ЄДРПОУ 40392904), які знаходяться та можуть надійти на рахунок: №2600000130023 та корпоративні картки, відкриті в ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) розташований за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б.19/5.

Зупинити видаткові операції по рахунку: № 2600000130023, та по корпоративним карткам даного рахунку за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) до бюджету або державних цільових фондів з сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати.

Зобовязати службових осіб ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) зробити відмітку в ухвалі суду щодо залишку грошових коштів на рахунку: № 2600000130023, та по корпоративним карткам, із зазначенням часу, дати та суми залишку.

В іншій частині відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення, подача апеляційної скарги на ухвалу не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Луганської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду ОСОБА_1