Ухвала суду № 61825844, 06.10.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12750/16-к

УХВАЛА

06 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Патій Н.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №32016180000000086 від 03.09.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до лісо продукції, яка експортується за договором комісії ППФ «Вів» від імені фізичних осіб-підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_3 та оригіналів документів, які подані для митного оформлення лісо продукції, що знаходяться у відділі митного оформлення митного поста «Ковель» Волинської митниці ДФС.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом підроблення документів, які подалися для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, Рівненська область, Рівненський район, с. Великий Олексин, вул. Шевченка, 14-3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, податкова адреса: Рівненська область, Рівненський район с. Великий Олексин, вул. Шевченка, 14/3) на прохання не встановлених осіб зареєструвався фізичною особою підприємцем без мети здійснення господарської діяльності, при цьому для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця подав завідомо неправдиві відомості. За податковою адресою ФОП ОСОБА_3 господарська дальність не здійснюється, установчі, реєстраційні, фінансово-господарські документи та печатка відсутні, інформацією щодо проведення фінансово господарської діяльності ОСОБА_3 не володіє.

Разом з тим, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що реєстрацію ФОП ОСОБА_3 було здійснено в інтересах ППФ «Вів» (код ЄДРПОУ 30923950) керівником якого є ОСОБА_4, оскільки вказаний СПД у ході здійснення фінансово-господарської діяльності використовує інших фізичних осіб підприємців у злочинній схемі, яка спрямована на експорт лісо продукції та подальшої мінімізації податкових зобовязань до бюджету.

Так протягом 2014-2016 від імені ФОП ОСОБА_3 експортовано до Німеччини лісо деревину твердолистяних порід загальною кількістю 1915,5 м. куб на загальну суму 1676078 грн. при цьому експорт проведено за договором комісії ППФ «Вів» (код ЄДРПОУ 30923950, м. Костопіль, вул. Рівненська, 107, директор, бухгалтер та засновник ОСОБА_4).

29.09.2016 року за адресою здійснення господарської діяльності ППФ «Вів» проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3, печатки фізичних осіб-підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_3, що підтверджує використання фізичних осіб-підприєимців у злочинній схемі по мінімізації податкових зобовязань ППФ «Вів» до бюджету, а саме шляхом укладання із фізичними особамипідприємцями без їх відома договори комісії по експорту лісо продукції за кордон, та з метою приховання фактичного походження деревини та мінімізації сплати податків до бюджету оформленням операцій купівлі (заготівлі) деревини від фізичних осіб- підприємців.

Крім того отриманими в ході досудового розслідування кримінального провадження копіями документів встановлено, що митне оформлення лісо продукції за кордон, а саме до Німеччини, керівником ППФ «Вів» ОСОБА_4 здійснюється відділом митного оформлення митного поста Волинської митниці ДФС, при цьому документи для такого оформлення подаються ППФ «Вів» без відома ФОП ОСОБА_3 та за відсутності наданого останнім доручення представляти його інтереси перед третіми особами (в тому числі як підприємця).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, а також лісо продукції незаконного походження, що знаходиться у володінні ППФ «Вів» та які надані останнім за договором комісії від імені фізичних осіб підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_3 для митного оформлення лісо продукції, які необхідні для забезпечення проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, дослідження законності походження лісо продукції, підтвердження відповідності наявної лісо продукції товарно-супровідним документам та встановлення інших осіб причетних до злочинної схеми, яка спрямована на експорт лісо продукції та подальшої мінімізації податкових зобовязань до бюджету.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Статтею 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у вказаних документах має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий до оригіналів документів, а також лісо продукції незаконного походження, що знаходиться у володінні ППФ «Вів» та які надані останнім за договором комісії від імені фізичних осіб підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_3 для митного оформлення лісо продукції, яка експортується за кордон.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до лісо продукції, яка експортується за договором комісії ППФ «Вів» від імені фізичних осіб-підприємців у тому числі ФОП ОСОБА_3 та оригіналів документів, які подані для митного оформлення лісо продукції, що знаходяться у відділі митного оформлення митного поста «Ковель» Волинської митниці ДФС.

Надати можливість доступу та вилучення документів старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням іншим працівникам податкової міліції відповідно до постанови про проведення процесуальних дій та заходів забезпечення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук