Ухвала суду № 61802315, 03.10.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/20826/16-к

Провадження 1-кс/127/7435/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Македонського О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПП «Мелалем», які знаходяться у Вінницькій митниці ДФС, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПП «Мелалем», які знаходяться у Вінницькій митниці ДФС, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016020000000002 від 05.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970, Вінницька область, м. Вінниця, вул. Пирогова, 151-ж) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, в порушення п.п. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 852 884 грн. та в порушення п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 084 799 грн. Всього службові особи ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) ухилились від сплати податків в сумі 7 937 683 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Основним видом господарської діяльності ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) є 45.11 торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами.

Відповідно до умов контракту від 01.12.2011р. №2, укладеного ПП «Мелалем» із фірмою «URVIN CONTRACTING INC» (США) (продавець), останній продає ПП «Мелалем» (покупцю) автотранспортні засоби автомобілі, сідельні тягачі, причепи, напівпричепи, іншу спецтехніку, запасні частини до автомобілів придбані в країнах Європи та інших країнах світу.

Згідно умов додаткової угоди № 1 від 20.03.2012 року до контракту № 2 від 01.12.2011 року внесені зміни до контракту, а саме: «поставка транспортних засобів буде здійснюватись зі стоянки фірми «МОТО Centrum» на умовах поставки СІР-Вінниця, яка знаходиться за адресою: 37-700 Пшемишль, вул. Богатерев Гетта, 63 Польща.

Відповідно до відповіді сектору Укрбюро Інтерполу УМВС України у Вінницькій області від 09.09.2015 року за № 23/1229 встановлено, що фірма «URVIN CONTRACTING INC» була зареєстрована у відкритому реєстру юридичних осіб Нью Йорку США від 17.02.2006, а 27.04.2011 було проголошено про її ліквідацію.

У вказаний період часу директором, головним бухгалтером та засновником МП Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970, м. Вінниця, вул. Пирогова, 151-ж) в одній собі являвся гр. ОСОБА_2 (ідент. код НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1).

Відповідно до акту № 2646/2204/35903970 від 05.10.2015 року Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, директором підприємства ОСОБА_2 не були надані для перевірки документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) в звязку з їх відсутністю. Вказана особа після проведення позапланової документальної перевірки ПП „Мелалем неодноразово уникала зустрічі із посадовими особами Вінницької ОДПІ та будьяким чином не реагувала на поштові повідомлення, які надходили за адресою проживання (АДРЕСА_1) в результаті чого не представлялося можливим вручити наручно акт перевірки та рішення повідомлення, винесені згідно акту перевірки.

Проведеним аналізом імпорту автотранспортних засобів ПП «Мелалем» за період 2012-2014 років за допомогою автоматизованої системи «Податковий блок», розділ «Імпорт» було встановлено, що підприємством імпортовано:

У 2012 році:

№ п/пРікКод митниціНазва митниціКількість автотранспортних засобів12012 401090001Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста "Вiнниця - центральний"1452401000000Вiнницька митниця243101000000Житомирська митниця64101060000М/п "Житомир - центральний" 305401090000М/п "Вiнниця - центральний"16102110000М/п "Чернiгiв - вантажний"2

У 2013 році:

№ п/пріккод митниціназва митницікількість автотранспортних засобів12013 401090001Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста "Вiнниця - центральний"2322401000000Вінницька митниця2703101000000Житомирська митниця344101060000М/п "Житомир - центральний" 28

У 2014 році:

№ п/пріккод митниціназва митницікількість автотранспортних засобів12014401090001Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста "Вiнниця - центральний"682401000000Вінницька митниця88

Додатково, в рамках даного провадження отримано тимчасовий доступ до банківських документів ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) та здійснено їх виїмку по наявних розрахункових рахунках (в т.ч. валютних) у ПАТ «Кредипромбанк» (м. Київ) та ПАТ «КБ «Хрещатик» (м. Київ) та встановлено, що рух коштів по валютним рахункам відсутній. Відповідно оплата коштів нерезиденту за поставлені автотранспортні засоби за період 2012-2014 років не проводилась.

Враховуючи викладене у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів документів (договори, інвойси, попередні повідомлення, ВМД, CMR та ін.) на підставі яких ПП «Мелалем» у 2012-2014 роках було здійснено митне оформлення товару (автотранспортних засобів) в режимі «імпорт» у Вінницькій митниці (код 401000000) та у Вiддiлі митного оформлення N 1 митного поста "Вiнниця - центральний" (код 401090001), які знаходяться у Вінницькій митниці ДФС (21034, м. Вінниця, вул. Лебединського, 7).

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, тому слідчий звернувся до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник Вінницької митниці ДФС в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній, що зберігаються у Вінницькій митниці ДФС, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 та/або іншим особам, які будуть проводити процесуальні (слідчі) дії за його дорученням (постановою), на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Мелалем» (договори, інвойси, попередні повідомлення, ВМД, CMR та ін.), що стали підставою для митного оформлення товару (автотранспортних засобів) в режимі «імпорт» у Вінницькій митниці (код 401000000) та у Вiддiлі митного оформлення N 1 митного поста "Вiнниця - центральний" (код 401090001), які знаходяться у Вінницькій митниці ДФС (21034, м. Вінниця, вул. Лебединського, 7), в оригіналах, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: