Ухвала суду № 61779210, 26.09.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6622/16-к

1-кс/405/2245/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Бабійчук Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016120010000052, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках:

- ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» №26008119366000 (українська гривня);

- ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» №№26104099841000 (українська гривня), 26007099841000 (українська гривня) відкритим у ПАТ "КБ «Надра», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15, а саме за період з 01.01.2015 року по 05.09.2016 року :

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках:

- ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» №26008119366000 (українська гривня);

- ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» №№26104099841000 (українська гривня), 26007099841000 (українська гривня).

відкритим у ПАТ "КБ «Надра», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15,за період 01.01.2015 року по 05.09.2016 року.

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період 01.01.2015 року по 05.09.2016 року;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період 01.01.2015 року по 05.09.2016 року;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період 01.01.2015 року по 05.09.2016 року;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443) та ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649),що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443) та ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649);

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443) та ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649) за період 01.01.2015 року по 05.09.2016 року;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443) та ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649) за період 01.01.2015 року по 05.09.2016 року.

Дати розпорядження про надання можливості вилучення (здійснити виїмку) вищезазначених документів в оригіналах, з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів та повноцінного проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161200100000052 від 24.06.2016 щодо службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649) та не встановлених осіб, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи у період з серпня 2014 року по серпень 2016 року, займаючись фіктивним підприємництвом, тобто діючи умисно, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність створили та придбали на підставних осіб субєкти господарювання використовуючи реквізити, печатки і банківські рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702), ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ПП «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446), ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707), ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720), ТОВ «Хостер» (код 39727719), з метою прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом забезпечення безтоварних фінансово-господарських операцій первинними, бухгалтерськими документами з внесеними до них завідомо недостовірними відомостями, надають послуги щодо мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

Серед таких вищеперелічених субєктів є ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443) та ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649).

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443) та ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649) використовувало наступні розрахункові рахунки: ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» №26008119366000 (українська гривня);

- ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» №№26104099841000 (українська гривня), 26007099841000 (українська гривня) відкриті у ПАТ "КБ «Надра», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15.

На думку слідчого, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

Слідчий стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у ПАТ "КБ «Надра», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15, та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161200100000052 від 24.06.2016 щодо службових осіб ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649) та не встановлених осіб, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи у період з серпня 2014 року по серпень 2016 року, займаючись фіктивним підприємництвом, тобто діючи умисно, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність створили та придбали на підставних осіб субєкти господарювання використовуючи реквізити, печатки і банківські рахунки фіктивних підприємств, зокрема ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443) та ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код ЄДРПОУ 37297649).

Для здійснення своєї господарської діяльності вказані підприємства використовували наступні рахунки ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» №26008119366000 (українська гривня); ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» №№26104099841000 (українська гривня), 26007099841000 (українська гривня) відкриті у ПАТ "КБ «Надра», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15.

В свою чергу, слідчим суддею відзначається, що слідчим не додано до клопотання відомостей про звернення в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України до ПАТ "КБ «Надра» з вимогою про надання документів, які зазначені в клопотанні.

Крім того, слідчим в клопотанні зазначається про необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів в оригіналах, з метою проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизпроте копію такої постанови до матеріалів клопотання не додано.

А тому, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий передчасно звернувся з даним клопотанням, оскільки ним не виконано вимоги ч. 2 ст. 93 КПК України, та не подано доказів про призначення у даному кримінальному провадженні судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016120010000052, про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко