Ухвала суду № 61773810, 26.05.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19493/16-к

Провадження № 1-кс/761/12051/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Толкач О.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Стоянова О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Стоянов О.О. звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Р.С.Кит, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського Головного територіального управління юстиції у м. Київ, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015230000000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. За результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів Оперативного управління ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.6, керівник - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 код НОМЕР_1) здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870) та ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДРПОУ 39543564) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 3916137) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, а саме: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3, які спільно з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності» та "транзитності", а саме: ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Авілон-Медіа» (код 39543564), ТОВ «Н Стар Компані» (код 33640250), ТОВ «ССК Груп» (код 39008075), ТОВ «Софт Гарант» (код 37783368), ТОВ «Авантпак» (код 39165795), ТОВ «Девастатор» (код 39475002), ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ «Екстремум плюс» (код 39464624), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Убер Сток» (код 39465209), ТОВ «Торкум» (код 39484939), ТОВ "Інсайд Вей" (код 39465639), ТОВ "Бумпласт" (код 39070248), ТОВ "Рестсервіс Плюс" (код 38900417), ТОВ "Українські інноваційні екологічні технології" (код 37312808), ТОВ "Сіріо Україна" (код 37334690), ТОВ "Стар Союз" (код 39246795), ТОВ "Гарт Пром" (код 39444114), ТОВ "Бас Трак" (код 39433381), ТОВ "Бум Фінанс" (код 39433093), ТОВ "Стеві-ол 15" (код 39931928), ТОВ "Бізнес Брокер" (код 39665134), ТОВ "Тронсоіл 2015" (код 39560532), ТОВ "Сістем Лайн" (код 398103140), ТОВ "Інтер Лайт Плюс" (код 39834890), ТОВ "Глобал Топ" (код 39810314), ТОВ "Компанія Топторг" (код 39821682), ТОВ "Флешмет" (код 39008300), ТОВ «Будівельна компанія «Едіфейс» (код 39280532), ТОВ "ЄАТ" (код 38903127), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Євро Азія Трейд" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "МПТ" (код 37882387), ТОВ "Лоял Дот" (код 39444580), ТОВ "Ред-Марк" (код 39433114) та ТОВ «Мортіс» (код 39484635). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено, розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дім Техносістем» зареєстровано у Деснянському районі м. Києва та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС м. Києва. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, 15, серед яких: статутні, установчі, реєстраційні документи, довіреності, довідки від відповідних установ, підприємств, організацій, накази, протоколи, рішення, копії документів, що посвідчують особу громадянина, за весь період діяльності вказаного підприємства. Речі і документи ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, пр-т. Маяковського, 29, мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, реєстрували підприємство, про засновників, їх призначення (перепризначення), дані про статутну діяльність, внесення змін до статуту, реєстраційних документів про проведення державної реєстрації, осіб, які за довіреністю надавали документи, та вчиняли дії пов'язані з реєстрацією (перереєстрацією) товариства, представлення інтересів підприємства в державних органах, тощо, а також вони необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертизи.Відомості з документів ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району Головного управління юстиції у м. Києві, можуть використані під час досудового розслідування як докази факту створення суб'єктів підприємницької діяльності, осіб, якими приймались рішення про створення товариств, щодо видів діяльності підприємств згідно до статуту, періодів та прізвищ ім'я по батькові осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємств в державних органах, тобто місять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію кримінального правопорушення, а також на здійснені подальші фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами. Іншим способом, ніж вилучити речі і документи ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району Головного управління юстиції у м. Києві, неможливо встановити та ідентифікувати осіб, які від імені вказаних підприємстввиступали як службові особи та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Зазначені речі і документи ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), необхідно вилучити у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського району Головного управління юстиції у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, Яка охороняється законом необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015230000000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського Головного територіального управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, 15.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Вважаю, що слідчий навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Стоянову Олександру Олександровичу або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС за дорученням, тимчасового доступу до оригіналів речей і документів, з можливістю їх вилучення, ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського Головного територіального управління юстиції у м. Київ, пр-т. Маяковського, 29, а саме до наступних документів:

- статуту товариства та зміни до нього,

- рішень про створення товариства,

- наказів про призначення службових осіб товариства,

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,

- змін до установчих документів юридичної особи,

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період його діяльності.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського Головного територіального управління юстиції у м. Києві, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Деснянського Головного територіального управління юстиції у м. Києві її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: