Ухвала суду № 61773627, 26.05.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/19557/16-к

Провадження № 1-кс/761/12096/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Толкач О.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Стоянова О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Стоянов О.О. звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Р.С.Кит, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015230000000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. За результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів Оперативного управління ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.6, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 код НОМЕР_1) здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870) та ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДРПОУ 39543564) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 3916137) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, а саме: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3, які спільно з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності» та "транзитності", а саме: ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Авілон-Медіа» (код 39543564), ТОВ «Н Стар Компані» (код 33640250), ТОВ «ССК Груп» (код 39008075), ТОВ «Софт Гарант» (код 37783368), ТОВ «Авантпак» (код 39165795), ТОВ «Девастатор» (код 39475002), ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ «Екстремум плюс» (код 39464624), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Убер Сток» (код 39465209), ТОВ «Торкум» (код 39484939), ТОВ "Інсайд Вей" (код 39465639), ТОВ "Бумпласт" (код 39070248), ТОВ "Рестсервіс Плюс" (код 38900417), ТОВ "Українські інноваційні екологічні технології" (код 37312808), ТОВ "Сіріо Україна" (код 37334690), ТОВ "Стар Союз" (код 39246795), ТОВ "Гарт Пром" (код 39444114), ТОВ "Бас Трак" (код 39433381), ТОВ "Бум Фінанс" (код 39433093), ТОВ "Стеві-ол 15" (код 39931928), ТОВ "Бізнес Брокер" (код 39665134), ТОВ "Тронсоіл 2015" (код 39560532), ТОВ "Сістем Лайн" (код 398103140), ТОВ "Інтер Лайт Плюс" (код 39834890), ТОВ "Глобал Топ" (код 39810314), ТОВ "Компанія Топторг" (код 39821682), ТОВ "Флешмет" (код 39008300), ТОВ «Будівельна компанія «Едіфейс» (код 39280532), ТОВ "ЄАТ" (код 38903127), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Євро Азія Трейд" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "МПТ" (код 37882387), ТОВ "Лоял Дот" (код 39444580), ТОВ "Ред-Марк" (код 39433114) та ТОВ «Мортіс» (код 39484635). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено, розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Так співробітниками СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за матеріалами співробітників ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, в рамках здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015230000000055 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України ліквідовано «конвертаційний центр», який надавав послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту та переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та інших регіонів України.Відповідно до ухвал Шевченківського районного суду м. Києва здійснено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «А-Альтум», ТОВ «Екстремум плюс», ТОВ «Лоу Тім», ТОВ «Авантпак», ТОВ «ССК Груп», ТОВ «Н Стар Компані», ТОВ «Девастатор», ТОВ «Мортіс» ТОВ «Убер Сток» та ТОВ «Дім техносістем» та отримано виписки руху коштів по банківським рахункам даних підприємств. Так встановлено, що з рахунків вищезазначених підприємств здійснюється перерахування грошових коштів (в якості фінансової допомоги) на рахунки фізичних осіб. Однак допитані в якості свідків фізичні особи, на рахунки яких здійснюється перерахування грошових коштів, пояснили, що ніколи не відкривали на своє ім'я банківських рахунків у відповідних установах та не отримували і не знімали грошових коштів з банківських рахунків. Також під час тимчасового доступ до банківських документів ТОВ «А-Альтум», ТОВ «Екстремум плюс», ТОВ «Лоу Тім», ТОВ «Авантпак», ТОВ «ССК Груп», ТОВ «Н Стар Компані», ТОВ «Девастатор», ТОВ «Мортіс» ТОВ «Убер Сток» та ТОВ «Дім техносістем» вилучено грошові чеки за якими отримувались грошові кошти в банківських установах, згідно яких встановлено, що обготівковування безготівкових коштів, шляхом їх зняття здійснюють гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_7 Допитаний в якості свідка ОСОБА_12, пояснив, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Рамболь". Згідно інформаційних систем ДФС України ТОВ "Рамболь" (код 39159509) відкрито банківські рахунки в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) №26007001296468, №26000001297055, №26002001297053, №26003001297052.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №№32015230000000055 відносно ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001).

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ "Рамболь" (код 39159509) має відкриті банківські рахунки в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) №26007001296468, №26000001297055, №26002001297053, №26003001297052.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банківської установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Вважаю, що слідчий навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Стоянову Олександру Олександровичу або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС за дорученням, тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001, м. Київ, вул. вул. Автозаводська, б. 54/19), що стосуються обслуговування рахунків №26007001296468, №26000001297055, №26002001297053, №26003001297052, які належить ТОВ "Рамболь" (код 39159509), а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам №26007001296468, №26000001297055, №26002001297053, №26003001297052 за період з 03.09.2014 по 01.01.2015 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- документи на підставі яких службової особи ТОВ "Рамболь" (код 39159509) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в ПАТ «Універсал Банк» (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, картки зі зразками підписів службових осіб, копії статутних та установчих документів підприємства, інші документи);

- заяв, чеків на отримання готівки по рахункам №26007001296468, №26000001297055, №26002001297053, №26003001297052 за період з 03.09.2014 по 01.01.2015.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «Універсал Банк», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ «Універсал Банк» її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: