Ухвала суду № 61770728, 22.08.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/12345/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" серпня 2016 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Іваніна Ю.В., при секретарі Степаненко І.Б., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Новосельського С.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Новосельського С.І., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Фещенком О.С., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016100040000039 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

19.08.2016 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Новосельський С.І. звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, м.Київ, вул.Ковпака, 29) наступних документів клієнта ТОВ «Спайс Айленд» (код ЄДРПОУ 39033269):

-документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 01.01.2015 року по 29.02.2016 року включно, грошових коштів по рахунках НОМЕР_1 (Долар США), НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_4 (Українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків НОМЕР_1 (Долар США), НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_4 (Українська гривня),в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-оригіналів заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016100040000039 від 20.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ "МЖК" (код ЄДРПОУ 31953855) при фінансово - господарських взаємовідносинах з контрагентами-постачальниками ТОВ «Спайс Айленд» (код 39033269) за період з 01.05.2015 по 30.09.2015, ТОВ «Пивнаніч» (код 37395821) за період з 01.08.2015 по 30.09.2015, ПП «Анлі» (код 33857341) за період з 01.08.2015 по 31.08.2015, ТОВ «Алхасор» (код ЄДРПОУ 34454852) ухилились від сплати податків на загальну суму 3175114 гривень, в т.ч. податку на прибуток на суму 1343236 гривень та податку на додану вартість на загальну суму 1831878 гривень, що є особливо великим розміром. Вказана сума не сплачених податків підтверджується актом позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «МЖК» №132/26-15-14-04-04 від 13.06.2016 та дослідженням №207/16- 0/31953855 від 19.07.2016.

В ході досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Спайс Айленд» ОСОБА_3, який показав що непричетний до діяльності вищевказаного підприємства. Останній Показав що зареєстрував вищевказане підприємство за грошову винагороду та без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того ОСОБА_3 показав, що крім ТОВ «Спайс Айленд» він також за грошову винагороду придбав ТОВ «Сіваль» (код ЄДРПОУ 39231307) та зареєструвався як фізична особа-підприємець.

Також, у ОСОБА_3 відібрано експериментальні зразки почерку та підписів для проведення в подальшому судово-почеркознавчої експертизи підписів останнього в документах ТОВ «Спайс Айленд», які подавались згідно до законодавства до банківських установ за для відкриття банківських рахунків вказаної компанії.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Спайс Айленд» у своїй діяльності використовувало банківські рахунки № НОМЕР_1 (Долар США), НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_4 (Українська гривня), які відкриті в ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023 , м. Київ, вул. Ковпака 29), відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Спайс Айленд», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Безпосередньо оригінали таких документів, потрібні за для використання їх у проведенні судово-почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_3

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Слідчий у судовому засіданні підтримав вимоги клопотання та просив його задовольнити.

В судове засідання представник ПАТ «Укрсоцбанк», будучи належним чином повідомлений про день, час та місце розгляду, не з'явився, причини неявки до суду не повідомив.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або не повідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.

Судом було встановлено, що 20.07.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України (кримінальне провадження №32016100040000039).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Фещенком О.С., оформлене згідно вимог ст.160 Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відноситься, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином, документи, до яких просить дозволити доступ слідчий, є документами, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені слідчим дані та процесуальні дії, проведені у кримінальному провадженні, доводять можливість використання як доказів інформації, що знаходиться в документах, та перебувають в ПАТ «Укрсоцбанк». З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які будуть отримані від ПАТ «Укрсоцбанк», можуть мати суттєве значення з розкриття злочину та для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного, враховуючи доведеність слідчим про існування достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, що перебувають у ПАТ «Укрсоцбанк», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32016100040000039, керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Новосельського С.І., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Фещенком О.С., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016100040000039 - задовольнити.

Надати право слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Новосельському С.І. та/або за його дорученням оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Сидоруку С.П. на тимчасовий доступ з подальшим вилученням в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, м.Київ, вул.Ковпака, 29) наступних документів клієнта ТОВ «Спайс Айленд» (код ЄДРПОУ 39033269):

-документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 01.01.2015 року по 29.02.2016 року включно, грошових коштів по рахунках НОМЕР_1 (Долар США), НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_4 (Українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків НОМЕР_1 (Долар США), НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_4 (Українська гривня),в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-оригіналів заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Зобов'язати керівництво ПАТ «Укрсоцбанк», надати СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Новосельському С.І. та/або за його дорученням оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Сидоруку С.П. документи клієнта ТОВ «Спайс Айленд» (код ЄДРПОУ 39033269), а саме:

-документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 01.01.2015 року по 29.02.2016 року включно, грошових коштів по рахунках НОМЕР_1 (Долар США), НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_4 (Українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків НОМЕР_1 (Долар США), НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_4 (Українська гривня),в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-оригіналів заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення - до 21.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду

м.Києва Ю.В. Іваніна