Ухвала суду № 61762460, 03.10.2016, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/9433/16-к

Провадження №1-кс/751/2186/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 03 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова К.В. Мороз

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Давидок І.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції Давидок І.В., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - начальником відділу прокуратури Чернігівської області О.І. Семенець, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції Давидок І.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР від 16.09.2016 №32016270000000092 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538), ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490), ДП «Холминське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993484), ДП «Добрянське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993509), ДП «Корюківське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993515), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп» (код ЄДРПОУ 05389149), Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Чернігіврайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05389161), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Сосницярайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 05435398), Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Семенівкарайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31333576), Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ніжинрайагролісництво» (код ЄДРПОУ 31254259), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Козелецьрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ31187172) за період 2015-2016 років, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно висновку управління аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство», ДП «Чернігівське лісове господарство», ДП «Холминське лісове господарство», ДП «Добрянське лісове господарство», ДП «Корюківське лісове господарство», Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп», Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Чернігіврайагролісгосп», Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Сосницярайагролісгосп», Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Семенівкарайагролісгосп», Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ніжинрайагролісництво», Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп», Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Козелецьрайагролісгосп» протягом 2015 - I-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов'язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області у країни призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.

Таким чином службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис. грн..

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок №26002300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп» (код ЄДРПОУ 05389149) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок №2602301102130 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок №26033500287852 (євро, код валюти №978), №26002300287852 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287852 (долар США, код валюти №840), які відкриті в Філія-Чернігівське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 353553, код ЄДРПОУ 9353504, м. Чернігів, пр. Миру, 19).

Документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, об'єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків. У зв'язку з вище викладеним, по провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів юридичної справи, а також руху грошових коштів по рахунку №26002300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978) які становлять банківську таємницю клієнта ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538), №2602301102130 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978) які становлять банківську таємницю клієнта Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп» (код ЄДРПОУ 05389149), №26033500287852 (євро, код валюти №978), №26002300287852 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287852 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244) за період з 01.01.2015 по 22.09.2016 і знаходяться в ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 353553, код ЄДРПОУ 9353504, м. Чернігів, пр. Миру, 19).

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлялося належним чином, про що свідчить телефонограма.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до копії документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ¬¬¬ Філія-Чернігівське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 353553, код ЄДРПОУ 9353504, м. Чернігів, пр. Миру, 19), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять охоронювану законом таємницю і містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції Давидок І.В.- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Давидку Ігорю Володимировичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенку Артему Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Василенку Володимиру Віталійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Очковській Світлані Миколаївні, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Коверзневу Дмитру Вадимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Луцькому Олегу Віталійовичу право на тимчасовий доступ до копій документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні Філія-Чернігівське обласне управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 353553, код ЄДРПОУ 9353504, м. Чернігів, пр. Миру, 19), а саме:

- документів юридичної справи ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538) №26002300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,

- руху грошових коштів по рахунках ДП «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993538) №26002300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287625 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,

- документів юридичної справи Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп» (код ЄДРПОУ 05389149), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп» (код ЄДРПОУ 05389149) №2602301102130 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,

- руху грошових коштів по рахунках Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Ріпкирайагроліскосп» (код ЄДРПОУ 05389149) №2602301102130 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,

- документів юридичної справи Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244) №26033500287852 (євро, код валюти №978), №26002300287852 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287852 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,

- руху грошових коштів по рахунках Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31188244) №26033500287852 (євро, код валюти №978), №26002300287852 (долар США, код валюти №840, євро, код валюти №978), №26035300287852 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року.

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя К.В. Мороз