Ухвала суду № 61747516, 03.10.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/15818/16-к

Номер провадження:1-кс/521/2979/16

У Х В А Л А

03 жовтня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Варналій К.О., за участю прокурора Учитель Г.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням за № 32016160000000063 від 13.05.2016 року, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000001 від 01.09.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), в період червень 2016 року, при здійсненні фінансово господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Алконост - 2000» шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

ТОВ «Алконост - 2000» відсутнє за податковою адресою, місцезнаходження посадових осіб даного підприємства не встановлено.

Згідно проведеного аналізу баз даних неможливо встановити транспортні засоби, якими здійснювалося перевезення ТМЦ, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово господарських операцій, враховуючи відсутність первинних документів щодо фінансово господарської діяльності підприємства, неможливо встановити складські приміщення на яких повинні були зберігатися товари, умови договорів в рамках яких повинні були відбуватися поставки ТМЦ, неможливо встановити рух коштів за придбані та реалізовані товари (послуги) та взагалі факт здійснення розрахунків між ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) та ТОВ «Алконост - 2000» (ЄДРПОУ 40077608).

У підприємства ТОВ «Алконост - 2000» відсутні власні основні фонди та відповідно даних Єдиного реєстру податкових накладних відсутнє отримання послуг з оренди складських приміщень, та послуги з транспортуванням, зберіганням, навантажувальнорозвантажувальних послуг необхідних для здійснення операцій з придбання та реалізації ТМЦ в тих обсягах, які вказані з податкових накладних контрагентами постачальниками, не можливо підтвердити факти виконання оформлених операцій з продажу підприємством ТОВ «Алконост 2000» на адресу ТОВ «Лісса - С».

Згідно висновку експертного дослідження від 18 серпня 2016 року №23 встановлено, що в період 01.06.2016 по 30.06.2016, ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) мало правові фінансово - господарські взаємовідносин з контрагентами постачальниками товарів ТОВ «Алконост-2000» (ЄДРПОУ 40077608), обсяг придбання по яким склав 31513567, 20 грн., в ході чого безпідставно віднесено до складу податкового кредиту та ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 5 289 253, 30 грн.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) відкрито рахунки №26009010126665 (долар США), №26009010126665 (євро), №26009010126665 (українська гривня) в АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), шляхом їх вилучення.

Вилучення вказаних документів дасть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківських рахунках, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку, встановити ким із службових осіб відкривались дані рахунки. Крім того, на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти перерахування коштів або зняття готівки з банківських рахунків, відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках, необхідні для використання при проведенні експертиз, слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити копії документів банківської справи в АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація про кредитний договір становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями станом 2012 рік), яка регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до банківських документів АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618), розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 8.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618), розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 8, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 або оперативним працівникам за дорученням слідчого, які знаходяться в АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618), розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 8, а саме до:

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26009010126665 (долар США), №26009010126665 (євро), № 26009010126665 (українська гривня), які відкриті в АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618) та належали ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) в період з 01.01.2014 по теперішній час;

- обліково - реєстраційної справи ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші);

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26009010126665 (долар США), №26009010126665 (євро), №26009010126665 (українська гривня) за весь період діяльності;

- банківські картки зі зразками підписів та відбитками печаток ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857);

- документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857);

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за весь період діяльності;

- відомості щодо реєстрації ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за весь період діяльності;

- угоди, договори, контракти та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26009010126665 (долар США), №26009010126665 (євро), №26009010126665 (українська гривня) за весь період діяльності;

- документи кредитної та депозитної справи ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами);

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

- місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунків №26009010126665 (долар США), №26009010126665 (євро), №26009010126665 (українська гривня) та зняття з них грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунків №26009010126665 (долар США), №26009010126665 (євро), № 26009010126665 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищевказаних документів.

Співробітник АТ «УКРЕКСIМБАНК», м. Одеса (МФО 328618), зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 03.10.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 02.11.2016 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко