Ухвала суду № 61743403, 03.10.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 03.10.2016

Справа № 320/5212/16-к

Провадження №1-кс/320/1283/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 жовтня 2016 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Бахаєв І.М.,

при секретарі - Фурсовій Л.І.,

за участю старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції Пічугіна О.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції Пічугіна О.А., погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Максименко Н.В., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, по матеріалам кримінального провадження за №32016080280000021 від 02.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Cлужбові особи ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) в період з 01.01.2013 р. по 30.06.2016р., з метою прикриття та легалізації податкового кредиту для ПАТ «Агропромислова компанія» (ЄДРПОУ 31914947) здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Суми - Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356), ПСПзОВ «Старосільске» (ЄДРПОУ 5418649), ФГ «Близнеци» відокремлена садиба (ЄДРПОУ 33965181), ФГ «КОЗЕРОГ» (ЄДРПОУ 32363292), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (ЄДРПОУ 32602455), ТОВ «Агроснаб Трейдіс (ЄДРПОУ 31750060), СТОВ «АГРО 2000» (ЄДРПОУ 31091559), ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), ТОВ «Де-Ккон» (ЄДРПОУ 40507545), ТОВ «Сетроу» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «Трансджест 8» (ЄДРПОУ 39432828) отримуючи від них документи на придбання зернових культур, при цьому фактично придбавали зернові культури у виробників сільськогосподарської продукції, які не є платниками ПДВ. Таким чином, службові особи ТОВ «ТКМ Агро» ухилились від сплати податків на суму 4 374 457 грн., в тому числі податку на додану вартість 2 301 978,0 грн. та податку на прибуток 2 072 479 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 02.08.2016 СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області зареєстровано кримінальне правопорушення №32016080280000021.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб підприємства ТОВ «ТКМ Агро» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у підприємства ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) у АТ «Таскомбанк» (МФО 339500, адреса: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30) 28.09.2012 було відкрито рахунок №26007137548001 (валюта - українська гривня).

Наявність вказаного рахунку підтверджується рапортом старшого оперуповноваженого оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Саввон Г.С. від 08.08.2016.

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню, необхідно встановити факти перерахування грошових коштів з рахунків та на рахунки - ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) в період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що у володінні АТ «Таскомбанк» (МФО 339500, адреса: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30) знаходяться: виписки про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) №26007137548001 (валюта - українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016, платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжні документи (чеки, інші документи), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків, документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «ТКМ Агро» по вказаним рахункам.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодження з керівництвом відповідної установи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні АТ «Таскомбанк».

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання частково виходячи із наступного.

У судовому засіданні слідчий повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник АТ «Таскомбанк» у судове засідання не з'явився з невідомої причини.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійсни ти їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції Пічугіна О.А., погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Максименко Н.В., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «Таскомбанк» (МФО 339500, адреса: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30), відповідає вимогам встановленим ст.ст. 160, 163 КПК України, до ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, і що вказані документи та інформація мають значення для встановлення істини та обставин вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції Пічугіна О.А., погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Максименко Н.В., про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, по матеріалам кримінального провадження за №32016080280000021 від 02.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати строком на один місяць старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Пічугіну О.А., старшому оперуповноваженому оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Саввон Г.С., іншим співробітникам Державної фіскальної служби за дорученням слідчого згідно ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення нижчеперелічених завірених належним чином копій банківських документів ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506), які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «Таскомбанк» (МФО 339500, адреса: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30), а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) №26007137548001 (валюта - українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів,

- платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахунку, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунку «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) №26007137548001 (валюта - українська гривня) з 01.01.2013 по 30.06.2016,

- документів справи по юридичному оформленню рахунку №26007137548001 (валюта - українська гривня), а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) по вказаному рахунку.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення - двадцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред'явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мелітопольського

міськрайонного суду І.М. БАХАЄВ