Ухвала суду № 61740949, 28.09.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8854/16-к

Провадження № 1-кс/369/1965/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 28.09.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Гуріна В.О. про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Гурін В.О., за згодою прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О. В., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: дослідження фінансово-господарських операцій проведених ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) за участю ТОВ «Бан Тек» (код ЄДРПОУ 39949390) за період з 01.10.2015 по 03.11.2015 р. за №99/10-36-16-00-14/30531000 від 28.07.2016 року, згідно якого вбачається, що оформлення операцій ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» з ТОВ «Бан Тек» щодо придбання товарів здійснювалось без наміру фактичного отримання останніх, а отже, відображення ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» у складі податкового кредиту сум ПДВ від контрагента ТОВ «Бан Тек» у звітних періодах жовтень, листопад 2015 року не відповідає вимогам п.198.3, п. 198.6 ПК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» в період жовтня-грудня 2015 року ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковій та бухгалтерській звітності відомостей про фінансово-господарські операції, проведені з ТОВ «Бан Тек».

Також, в ході досудового розслідування допитаний колишній директор ТОВ «Бан Тек» громадянин ОСОБА_3, який в ході допиту повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Бан Тек», а підприємство було зареєстроване на його ім` я без його відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Бан Тек» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Бан Тек» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» встановлено в ланцюгах постачання підприємства з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624).

В ході відпрацювання підприємств з ознаками "фіктивності" встановлено, що ТОВ «Тегра» директором підприємств являється громадянинка ОСОБА_4, яка в ході допиту повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Тегра», а підприємство було зареєстроване на її ім` я без її відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) по взаємовідносинам з ТОВ «Бан Тек» (ЄДРПОУ 39949390), ТОВ «Тегра» (код ЄДРПОУ 39662772), ТОВ «Крістор-Компані» (код ЄДРПОУ 40269391), ТОВ «Опт Прод Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40057487), ТОВ «Малохит» (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ «Стар-Оф» (код ЄДРПОУ 40152187), ТОВ «Файлекомп» (код ЄДРПОУ 39528017) та ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624) дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів між вказаними підприємствами, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов'язань.

В рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» здійснює свою фінансово-господарську діяльність на земельній ділянці за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, що на праві власності зареєстрований за Бучанською міською радою, яка в свою чергу надає його в оренду ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) та в приміщеннях майнового комплексу за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, які на праві власності належать ТОВ «Техпромсервіс ЛТД». де знаходяться офісні приміщення, та зберігаються документи фінансово-господарської діяльності товариства.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», комп'ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі зберігаються в приміщеннях майнового комплексу за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, що на праві власності зареєстрований за ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) та можуть бути знищені.

Приймаючи до уваги вищевикладене, достатньо підстав вважати, що службовими особами ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» зазначені документи добровільно видані не будуть та можуть бути приховані або знищені.

Беручи до уваги викладене та те, що є всі підстави вважати, що в приміщеннях майнового комплексу, що на праві власності зареєстрований за ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000) за адресою: Київська область, місто Буча, вулиця Києво-Мироцька, будинок 170/В, зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», комп'ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємства задіяних у схемі ухилення від сплати податків, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть свідчити про проведення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень майнового комплексу за адресою: 170/В по вул. Києво-Мироцька в м. Буча, Київська область, які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Техпромсервіс ЛТД».

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріли кримінального провадження, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що у задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчий не додав до клопотання повну інформацію про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, як це вимагає п.6 ч.5 ст.234 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 233-235, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотаннястаршого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Гуріна В.О.про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: Т. В. ДубаДубас