Ухвала суду № 61706567, 28.09.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6932/16-к

1-кс/405/2362/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Ісаєнка І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ісаєнка І.В., у кримінальному провадженні за№32016120010000064, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів по рахунку ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) № 26009260819 (українська гривня) від 03.02.2015 року, який відкритий та перебуває у володінні АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), 39, з можливістю вилучення документів у відділенні № 191/10 АБ «УКРГАЗБАНК» в м. Кіровоград за адресою: м. Кропивницький (колишня назва м. Кіровоград), вул. В'ячеслава Чорновола, 20, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку № 26009260819 (українська гривня) від 03.02.2015, за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФГ «Агросан», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ФГ «Агросан»;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФГ «Агросан» за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФГ «Агросан» за період 01.01.2014 по 31.12.2015.

Дати розпорядження про надання можливості вилучення (здійснити виїмку) вищезазначених документів в оригіналах, з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів та повноцінного проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 32016120010000064 від 15.08.2016 стосовно службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 Податкового кодексу України перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843), ФГ «Дюк» (код ЄДРПОУ 30350868), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «СФС-Трейд» (код ЄДРПОУ 39548253), ТОВ «Круп'яний дім» (код ЄДРПОУ 32892495) протягом 2014-2015 років, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 592 814 грн., що є значним розміром.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) використовувало розрахунковий рахунок № 26009260819 (українська гривня) від 03.02.2015 відкритий в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), 39.

Слідчим стверджується, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що перебуває за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), 39, та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 32016120010000064 від 15.08.2016 стосовно службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З наданих до клопотання матеріалів вбачається, ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) має відкритий розрахунковий рахунок № 26009260819 (українська гривня) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), 39.

Разом з тим, документи, до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні в ) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), 39, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів вказаних в клопотанні.

Крім того, слідчим до клопотання не додано постанови про призначення в рамках даного кримінального провадження судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи, а тому в частині клопотання, щодо вилучення вказаних в клопотанні документів необхідно відмовити.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ісаєнка І.В., у кримінальному провадженні за№32016120010000064, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Ісаєнку Ігорю Володимиру, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівни, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В'ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Наталії Миколаївни, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу тимчасовий доступ до наступних речей і документів по рахунку ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) № 26009260819 (українська гривня) від 03.02.2015, який відкритий та перебуває у володінні АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), 39, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів у відділенні № 191/10 АБ «УКРГАЗБАНК» в м. Кіровоград за адресою: м. Кропивницький (колишня назва м. Кіровоград), вул. В'ячеслава Чорновола, 20, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку № 26009260819 (українська гривня) від 03.02.2015, за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФГ «Агросан», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ФГ «Агросан»;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФГ «Агросан» за період 01.01.2014 по 31.12.2015;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФГ «Агросан» за період 01.01.2014 по 31.12.2015 роки.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 28.10.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко