Постанова № 61697401, 30.09.2016, Приморський районний суд м. Одеси

30.09.2016

Справа № 522/14711/16-к

Провадження № 1-кп/522/1027/16

У Х В А Л А

Іменем України

30 вересня 2016 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - Кушніренко Ю.С.,

за участю секретаря - Радецької Г.Д.,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області Клименко В.О., про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст.44 та ч. 4 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні, внесеному 03.08.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000143, відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, громадянина України, голови правління БО «БФ «Св. Миколи Чудотворця», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженки с. Баштанково, Кодимського району, Одеської області, громадянки України, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_2, та проживаючої за адресою: АДРЕСА_3, раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - Клименко В.О.

захисника - ОСОБА_5

підозрюваного - ОСОБА_2

підозрюваної - ОСОБА_4

В С Т А Н О В И В :

До Приморського районного суду м. Одеси надійшли клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області Клименко В.О., про звільнення на підставі ч.2 ст.44 та ч. 4 ст. 212 КК України, підозрюваного ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та підозрюваної ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, від кримінальної відповідальності у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.08.2015 за №32015220000000143 за підозрою ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор, захисник та підозрювані клопотання підтримали, просили його задовольнити та звільнити ОСОБА_2 та ОСОБА_4, від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст.44 та ч. 4 ст. 212 КК України.

Суд, заслухавши думку учасників підготовчого судового засідання, вивчивши матеріали долучені до клопотання, приходить до наступних висновків.

Дане кримінальне провадження підсудне Приморському районному суду м. Одеси відповідно до ст.ст. 32, 33 КПК України.

ОСОБА_2 та ОСОБА_4 підозрюються в тому, що ОСОБА_2 обіймаючи посаду голови правління БО «БФ «Св. Миколи Чудотворця» (код ЄДРПОУ 36866060), зареєстрованого Подільською районною у місті Києві державною адміністрацією 07.12.2009 за №10711020000026361 і взятого на податковий облік в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві 08.12.2009 за №33662/29-215, розуміючи основи державної митної справи, тобто встановлений порядок і умови переміщення товарів через митний кордон України, їх митний контроль та митне оформлення, володіючи методикою обчислення податків, зборів (обов'язкових платежів), які справляються при митному оформленні ввезених на митну територію України товарів, а також розуміючи наявні пільги при ввезенні на територію України вантажів, які мають статус гуманітарної допомоги, будучи обізнаним про способи ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) та маючи намір їх не сплачувати, реалізуючи злочинний план, спрямований на одержання не контрольованого державою доходу, в 2015 році, вступивши у попередню змову з ОСОБА_4, організував злочинну схему по ввезенню на митну територію України комерційних товарів під виглядом гуманітарної допомоги, які, відповідно до п.197.11 ст.197 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ч.1 ст.287 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-VI при ввезенні на митну територію України та визначені відповідно до Закону України «Про гуманітарну допомогу» як гуманітарна допомога, звільняються від оподаткування, тим самим організував та умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 502 500,55 грн., ввізного мита в сумі 221 193,62 грн. та додаткового імпортного збору в сумі 109 109,96 грн., а всього в сумі 832 804,13 грн.

Організація ОСОБА_2 ухилення від сплати податків виразилася у керуванні підготовки та вчинення даного злочину. Тобто, дії ОСОБА_2 були направлені на створення умов для вчинення злочину, пристосування засобів чи знарядь учинення злочину, підбір співучасників, фінансування співучасників тощо. ОСОБА_2 у злочинній схемі виконував роль не лише організатора, а й виконав об'єктивну сторону злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто являвся виконавцем злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Співучасть ОСОБА_4 виразилася в сприянні здійсненню ОСОБА_2 умисного ухилення від сплати в бюджет податку на додану вартість в сумі 502 500,55 грн., ввізного мита в сумі 221 193,62 грн. та додаткового імпортного збору в сумі 109 109,96 грн., на загальну суму 832 804,13 грн. Тобто дії ОСОБА_4 були направлені на сприяння створення умов для вчинення злочину, підробленні документів, на підставі яких комерційним товарам безпідставно був наданий статус гуманітарної допомоги, наданні підроблених документів на митницю при декларуванні комерційних вантажів під виглядом гуманітарної допомоги тощо. Так, дії ОСОБА_4 були направлені на створення умов для подальшого вчинення злочину - умисного ухилення від сплати податку громадянином ОСОБА_2, тобто вона виступила пособником здійснення даного злочину.

Дії ОСОБА_2 та ОСОБА_4 не потребують додаткової кваліфікації за ст.ст. 366, 358 КК України, так як підроблення наданих до Міністерства соціальної політики України та митних органів документів є способом ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), а тому охоплюються диспозицією відповідної частини ст.212 КК України.

Таким чином, дії ОСОБА_2 за ч.3 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України та дії ОСОБА_4 за ч.5 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України, органами досудового розслідування кваліфіковано правильно.

ОСОБА_2 вину у вчинені злочину, передбаченого ч.3 ст.27 ч.1 ст.212 КК України та ОСОБА_4 вину у вчинені злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України визнали у повному обсязі, вказані в повідомленні про підозру у кримінальному провадженню №32015220000000143 податок на додану вартість у сумі 502 500,55 грн., ввізне мито в сумі 221 193,62 грн. та додатковий імпортний збір у сумі 109 109,96 грн., а всього на загальну суму 832 804,13 грн., а також штрафні (фінансові) санкції в сумі 208 201,03 грн. відшкодовані в повному обсязі та донараховані грошові кошти перераховано до державного бюджету, у зв'язку з чим просять вирішити питання про їх звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

При цьому встановлено, що даний злочин ОСОБА_2 та ОСОБА_4 скоїв вперше, раніше до кримінальної відповідальності за ухилення віл сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) не притягувався, а шкода заподіяна державі відшкодовані у повному обсязі до повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності.

Окрім визнання ОСОБА_2 та ОСОБА_4 своєї вини, скоєння ними вищевказаного злочину, згідно клопотань в повному обсязі підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, а саме актами документальних невиїзних перевірок дотримання законодавства України з питань державної митної справи під час декларування товарів Благодійною організацією «Добре серце» (код ЄДРПОУ 40003253) від 23.06.2016 №535/26-15-14-06-05/40003253, Благодійною організацією «Воля Народу» (код ЄДРПОУ 39970642) від 23.06.2016 №536/26-15-14-06-05/39970642, Благодійною організацією «Квітуча Україна - Щаслива Родина» (код ЄДРПОУ 40003300) від 23.06.2016 №537/26-15-14-06-05/40003300, Благодійною організацією «Благодійний фонд «Довіра та сподівання» (код ЄДРПОУ 37772890) від 23.06.2016 №538/26-15-14-06-05/37772890, винесеними на підставі вказаних актів перевірок податковими повідомленнями-рішеннями від 24.06.2016 №№0010521406, 0010531406, 0010541406 про донарахування за актом перевірки БО «Добре серце» податку на додану вартість в сумі 71 306,66 грн., ввізного мита в сумі 33 717,87 грн., додаткового імпортного збору в сумі 15 372,09 грн., від 24.06.2016 №№0010441406, 0010431406, 0010421406 про донарахування за актом перевірки БО «Воля Народу» податку на додану вартість в сумі 110 933,12 грн., ввізного мита в сумі 48 231,79 грн., додаткового імпортного збору в сумі 24 115,9 грн., від 24.06.2016 №№0010471406, 0010451406, 0010461406 про донарахування за актом перевірки БО «Квітуча Україна - Щаслива Родина» податку на додану вартість в сумі 73 547,58 грн., ввізного мита в сумі 31 977,21 грн., додаткового імпортного збору в сумі 15 988,6 грн., від 24.06.2016 №№0010511406, 0010501406, 0010491406 про донарахування за актом перевірки «Благодійний фонд «Довіра та сподівання» податку на додану вартість в сумі 246 713,52 грн., ввізного мита в сумі 107 266,75 грн., додаткового імпортного збору в сумі 53 633,37 грн.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою цих статей, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

З урахуванням зазначеного, приймаючи до уваги той факт, що шкода заподіяна державі, у вигляді ненадходження грошових коштів, а саме: податку на додану вартість у сумі 502 500,55 грн., ввізне мито в сумі 221 193,62 грн., додаткового імпортного збору у сумі 109 109,96 грн., всього податків (зборів) в сумі 832 804,13 грн., та фінансові (штрафні санкції) у розмірі 208 201,03 грн., відшкодовані в повному обсязі та донараховані грошові кошти перераховано до державного бюджету до винесення повідомлення про підозру та притягнення ОСОБА_2 та ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності, а також те, що ОСОБА_2 та ОСОБА_4 вперше вчинили злочин передбачений ч.1 ст.212 КК України, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення підозрюваних ОСОБА_2 та ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст.44 та ч. 4 ст. 212 КК України та закриття кримінального провадження.

Керуючись ч.2 ст.44, ч. 4 ст. 212 КК України, ст.ст. 284, 288, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області Клименко В.О., про звільнення від кримінальної відповідальності, підозрюваного ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у кримінальному провадженні, внесеному 03.08.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000143 на підставі ч.2 ст.44 та ч. 4 ст. 212 КК України, - задовольнити.

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Києва, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, підозрюваного в скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.27 ч.1 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному 03.08.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000143, - звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст.44 та ч.4 ст.212 КК України.

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області Клименко В.О., про звільнення від кримінальної відповідальності, підозрюваної ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, у кримінальному провадженні, внесеному 03.08.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000143, на підставі ч.2 ст.44 та ч. 4 ст. 212 КК України, - задовольнити.

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженку села Баштанково, Кодимського району, Одеської області, громадянку України, зареєстровану за адресою: АДРЕСА_2, проживаючу за адресою: АДРЕСА_3, підозрювану в скоєнні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному 03.08.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000143, - звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст.44 та ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.08.2015 за №32015220000000143 за підозрою ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 1 ст. 212 КК України - закрити, у зв'язку зі звільненням осіб від кримінальної відповідальності.

Ухвала суду може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом семи днів.

Суддя