Ухвала суду № 61676978, 30.09.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/13370/16-к

н/п 1-кс/640/7430/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" вересня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Гайфутдіновій Б.О.,

за участю слідчого - Ярмака К.Б.,

представників власників майна - ОСОБА_1, ОСОБА_2

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Ярмака Костянтина Борисовича по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 р. про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

29.09.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Ярмака К.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Фокіним С.О., про накладення арешту на майно, яке виявлено та вилучено за адресою: АДРЕСА_1, а саме:

- талони ПРМ № 114599, № 114504, № 114596, № 114594, № 114644 від 21.09.2016 р. на 5 арк.;

- розпорядження та накази ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» на 28 арк.;

- папка з паспортами на резервуари у кількості 28 шт.;

- рідина, яка виявлена та вилучена з наступних резервуарів: РГС б/н, в якому перебуває залишок рідини 2 м. 22 см.; РГС №16, в якому перебуває залишок рідини

1 м. 95 см.; РГС №15, в якому перебуває залишок рідини 1 м. 70 см.; РГС №4, в якому перебуває залишок рідини 2 м. 53 см.; РГС №5, в якому перебуває залишок рідини

1 м. 89 см.; РГС №6, в якому перебуває залишок рідини 1 м. 90 см.; РГС №14, в якому перебуває залишок рідини 1 м. 64 см.; РГС №11, в якому перебуває залишок рідини 70 см.; РГС №12, в якому перебуває залишок рідини 20 см.; в вантажних автомобілях марки: «DAF» д.н.з. НОМЕР_1 з причепом-цистерною д.н.з. НОМЕР_2 в якому виявлено та вилучено рідину об'ємом 32 м?; «DAF» д.н.з. НОМЕР_3 з причепом-цистерною НОМЕР_4 в якому виявлено та вилучено рідину об'ємом 27 м?; в вантажному автомобілі марки «МАЗ» д.н.з. НОМЕР_5 з причепом-цистерною д.н.з. НОМЕР_6 в якому виявлено та вилучено рідину об'ємом 28 м?;

- 4 пластикові пляшки ємністю 1 л. з написом «Solvent Special» 1 шт., «Solvent Galoche» 1 шт., «Solvent Universal» 1 шт., «White Spirit» 1шт. та пляшка ємністю 4,5 л. з рідиною бурштинового кольору з написом «White Spirit» 1 шт.

- експериментальні зразки рідини у двох екземплярах у скляних ємностях об'ємом 750 гр.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000152 від 15.06.2016 за ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 за допомогою ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інших осіб впровадив в діяльність підконтрольних суб'єктів господарювання, а саме: TOB „Марлос" (код ЄДРПОУ 39387613), TOB „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна" (код ЄДРПОУ 32049885) - ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа TOB „Марлос" 39387613 (код ЄДРПОУ 592740243) та організував злочинні схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, шляхом придбання газового конденсату, переробки його в розріджувач важкий складний органічний та подальшої реалізації за готівку на підконтрольне підпільне виробництво (виготовлення підакцизного товару - бензину) без відображення проведених операцій по бухгалтерських та податкових обліках підприємств, а з метою прикриття протиправної діяльності та відображення по обліках нібито реалізації товару, „штучного" формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів в податковій звітності, проводити безтоварні операції (використовувати первинні бухгалтерські документи) з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки „фіктивності" та які задіяні в схемах роботи „конвертаційних" центрів), що спричинило збитки Державним інтересам на суму більше 4 млн. грн.

За інформацією, гр. ОСОБА_6 (організатор) спільно з гр. ОСОБА_7 (співорганізатор), маючи досить успішну комерційну структуру, зайняту в найбільш прибутковій та криміногенній галузі економіки (придбання газового конденсату, переробка його в розріджувач важкий складний органічний та оптова торгівля останнім), при пособництві з боку гр. ОСОБА_8 та гр. ОСОБА_9, на теперішній час впровадили у діяльність підконтрольних підприємств ТОВ „Марлос" (код ЄДРПОУ 39387613), ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна" (код ЄДРПОУ 32049885) та ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ „Марлос" 39387613 (код ЄДРПОУ 592740243) схеми незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (газового конденсату) та ухилення від сплати акцизного податку до бюджету в особливо великих розмірах, яка полягає у наступному:

- з використанням реквізитів ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна" здійснюють придбання газового конденсату за безготівкові кошти безпосередньо на газоконденсатних родовищах;

- переробку газового конденсату в розріджувач важкий складний органічний на заводі, що належить ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна";

- подальшу реалізацію виготовленої сировини фактично здійснюють за готівкові кошти без проведення зазначених операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємтва ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна" на підконтрольне підприємство, що має підпільні виробничі потужності по виготовленню бензину, який в подальшому реалізується останнім за готівку через торгівельну мережу заправок, які належать підприємствам реального сектору економіки - великим платникам податків;

- по бухгалтерських та податкових обліках заводу здійснюють відображення нібито реалізованого товару на підконтрольне „транзитне" підприємство ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ „Марлос" 39387613;

- з метою маскування протиправної діяльності проводить безтоварні операції з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки „фіктивності" та задіяні в схемах роботи „конвертаційних" центрів щодо отримання від них первинної бухгалтерської документації на нібито реалізацію в адресу останніх товару та „штучного" формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів в податковій звітності підприємства ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ „Марлос" 39387613.

Шляхом використання інформаційних баз ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що:

- підприємство ТОВ „Марлос" (код ЄДРПОУ 39387613) перебуває на податковому обліку в Західній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, податкова адреса: м. Харків, вул. Полтавський Шлях, б. 56, кв. 417/1, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля. ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_1. Зазначене підприємство є засновником ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ „Марлос" 39387613;

- підприємство Договір про спільну діяльність від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ „Марлос" 39387613 (код ЄДРПОУ 592740243) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Академіка Філатова, б. 228, основний вид діяльності - оптова торгівля хімічними продуктами. ОСОБА_6, ОСОБА_9 та засновниками: ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна" та ТОВ „Марлос";

- підприємство ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна" (код ЄДРПОУ 32049885) з початку поточного року перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул.Клочківський Узвіз, б. 7, кв. 4, основний вид діяльності - виробництво фарб, лаків і подібної продукції, друкарської фарби та мастик. ОСОБА_7, ОСОБА_8.

З 23.09.2016 по 26.09.2016 безперервно слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 23.09.2016 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1, під час якого виявлено та вилучено вище зазначені предмети, речі та цінності.

Слідчий вважає, що вилучені під час обшуку з 23.09.2016 по 26.09.2016 речі, документи та цінності, необхідні для проведення судово-почеркознавчої, судово-хімічної та інших експертиз з метою всебічного, повного та неупередженого встановлення всіх обставин справи.

Слідчий в судовому засіданні підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представники власника майна - німецької фірми «МАТРАПАК ГмбХ» на території України - ОСОБА_1 та ОСОБА_2 в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання, посилаючись на його незаконність, безпідставність та необґрунтованість. Проведений обшук вважають незаконним та протиправним (письмові заперечення долучені до матеріалів справи).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Слідчим суддею було встановлено, що в проваджені СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження №32016220000000152 від 15.06.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України.

З 23.09.2016 по 26.09.2016 безперервно слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 23.09.2016 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1, під час якого виявлено та вилучено предмети, речі та цінності, які зазначені в прохальній частині клопотання слідчого.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до вимог п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Згідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч.3 ст.212, ч.2 ст.204 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення 23-26.09.2016 обшуку, на зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, як тимчасово вилучене майно.

Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст.276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.

Тому відсутність повідомлення про підозру у кримінальному правопорушенні не позбавляє права звернутися з клопотанням про арешт майна для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України.

На підставі вищевикладеного слідчий суддя задовольняє клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

Слідчий суддя поновлює строк на подачу клопотання, який пропущений з поважних причин, оскільки 27.09.2016 слідчому судді Київського району м.Харкова шляхом поштового відправлення «Укрпоштою» подано клопотання про арешт майна, яке 29.09.2016 надійшло на адресу суду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 - 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

задовольнити клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Ярмака Костянтина Борисовича по кримінальному провадженню №32016220000000152 від 15.06.2016 р. про арешт майна.

Поновити строк на подачу клопотання, як пропущений з поважних причин.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке виявлено та вилучено за адресою: АДРЕСА_1, а саме на:

- талони ПРМ № 114599, № 114504, № 114596, № 114594, № 114644 від 21.09.2016 р. на 5 арк.;

- розпорядження та накази ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» на 28 арк.;

- папку з паспортами на резервуари у кількості 28 шт.;

- рідину, яка виявлена та вилучена з наступних резервуарів: РГС б/н; РГС №16; РГС №15; РГС №4; РГС №5; РГС №6 ; РГС №14; РГС №11; РГС №12; в вантажних автомобілях марки: «DAF» д.н.з. НОМЕР_1 з причепом-цистерною д.н.з. НОМЕР_2 в якому виявлено та вилучено рідину об'ємом 32 м?; «DAF» д.н.з. НОМЕР_3 з причепом-цистерною НОМЕР_4 в якому виявлено та вилучено рідину об'ємом 27 м?; в вантажному автомобілі марки «МАЗ» д.н.з. НОМЕР_5 з причепом-цистерною д.н.з. НОМЕР_6 в якому виявлено та вилучено рідину об'ємом 28 м?;

- 4 пластикові пляшки ємністю 1 л. з написом «Solvent Special» 1 шт., «Solvent Galoche» 1 шт., «Solvent Universal» 1 шт., «White Spirit» 1шт. та пляшка ємністю 4,5 л. з рідиною бурштинового кольору з написом «White Spirit» 1 шт.

- експериментальні зразки рідини у двох екземплярах у скляних ємностях об'ємом 750 гр.

Визначити місцем зберігання вилучених під час обшуку рідин згідно зберігальної розписки від начальника СК на станції «Основа» ОСОБА_11 - локомотивне депо «Основа», виробничий підрозділ регіональної філії "Південна залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" м.Харків, вул.Привокзальна, 1, попередивши ОСОБА_11 про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна.

Вилучені документи залишити при матеріалах справи.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - Божко В.В.