Ухвала суду № 61675286, 26.09.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/11749/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 вересня 2016 року Слідчий суддя Шаховніна М.О.

при секретарі: Якимович К.І.

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві Топоровського В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000021 від 17 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві Топоровський В.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва Яся О.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 червня 2016 року за № 32016100070000021.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ "Будівельно-монтажний трест "Вектор" протягом 2012-2013 рр. у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Імпульс», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «БіобудДевелопмент», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТОВ «Скайсіті-Груп», ТОВ «БК «Форум- Інвест», ТОВ «Латустрейд», ТОВ «ЕскоТрейн», ТОВ «Агат Пром», ТОВ «СІ ОФ ЛАЙФ УКРАЇНИ» ухилились від сплати податків на загальну суму 2 495 691 грн., що підтверджується актом перевірки № 78/26-15-14-01-01/36473746 від 26.04.2016 та відповідними податковими повідомленнями-рішеннями.

Слідчий вказує, що згідно акту перевірки № 78/26-15-14-01-01/36473746 від 26.04.2016 року встановлено, що між ТОВ «БМТ «Вектор» (Підрядник) та ТОВ «Імпульс», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «БіобудДевелопмент», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТОВ «Скайсіті-Груп», ТОВ «БК «Форум - інвест», ТОВ «Латустрейд», ТОВ «ЕскоТрейн», ТОВ «Агат Пром», ТОВ «СІ ОФ ЛАЙФ УКРАЇНИ» (Субпідрядник) укладено ряд договорів підряду на виконання будівельних робіт. В ході проведення податкової перевірки службовими особами ТОВ «БМТ «Вектор» документально не підтверджено фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеними підприємствами, що свідчить про не реальність виконаних робіт та безпідставне формування витрат, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

У клопотанні зазначено, що ТОВ «БМТ «Вектор» мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Імпульс», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «БіобудДевелопмент», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТОВ «Скайсіті-Груп», ТОВ «БК «Форум-Інвест», ТОВ «Латустрейд», ТОВ «ЕскоТрейн», ТОВ «Агат Пром», ТОВ «СІ ОФ ЛАЙФ УКРАЇНИ».

Посилаючись на те, документи, які перебувають у ТОВ «БМТ «Вектор» щодо фінансово-господарської діяльності, з ТОВ «Імпульс», ТОВ «Брон Плюс» (, ТОВ «БіобудДевелопмент», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТОВ «Скайсіті-Груп»,ТОВ «БК «Форум- Інвест», ТОВ «Латустрейд», ТОВ «ЕскоТрейн», ТОВ «Агат Пром», ТОВ «СІ ОФ ЛАЙФ УКРАЇНИ» за період 2014-2015 рр., мають доказове значення по справі, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з викладених у ньому підстав.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий навів достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення частково у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, що документи, які перебувають у ТОВ «БМТ «Вектор» щодо фінансово-господарської діяльності, з ТОВ «Імпульс», ТОВ «Брон Плюс» (, ТОВ «БіобудДевелопмент», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТОВ «Скайсіті-Груп»,ТОВ «БК «Форум- Інвест», ТОВ «Латустрейд», ТОВ «ЕскоТрейн», ТОВ «Агат Пром», ТОВ «СІ ОФ ЛАЙФ УКРАЇНИ» за період 2014-2015 рр., мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального провадження та з метою недопущення знищення необхідної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання в цій частині, однак тимчасовий доступ слід надати до копій даних документів, оскільки слідчим не надано постанови про призначення у даному кримінальному провадженні почеркознавчих експертиз.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві Топоровського В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у місті Києві Топоровському В.В. тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні ТОВ "Будівельно-монтажний трест "Вектор" (код за ЄДРПОУ 36473746), місцезнаходження суб'єкта господарювання: м. Київ, вул. Осиповського, 9, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Імпульс» (код за ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Брон Плюс» (код за ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «БіобудДевелопмент» (код за ЄДРПОУ 39316317), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код за ЄДРПОУ 39473760), ТОВ «Скайсіті-Груп» (код за ЄДРПОУ 38913185),ТОВ «БК «Форум- інвест» (код за ЄДРПОУ 39163363), ТОВ «Латустрейд» (код за ЄДРПОУ 39150972), ТОВ «ЕскоТрейн» (код за ЄДРПОУ 39207206), ТОВ «Агат Пром» (код за ЄДРПОУ 38323501), ТОВ «СІ ОФ ЛАЙФ УКРАЇНИ» (код за ЄДРПОУ 35945298) за період 2014-2015 рр., тобто надати можливість ознайомитись з оригіналами документів та здійснити вилучення їх копій, а саме: оригінали договорів або угод з додатками та доповненнями, акти приймання виконаних робіт (КБ - 2) з усіма додатками, акти наданих послуг, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (КБ - 3) з усіма додатками, довіреності, специфікації, податкові та видаткові накладні, рахунки фактур,платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, дозволи на проведення робіт.

В решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М. О. Шаховніна