Ухвала суду № 61671973, 27.09.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/4884/16

Справа № 712/10957/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

27 вересня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко В.Д., при секретарі Жук О.М., за участю слідчого Сізова Д.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 320162500000000037 від 08.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320162500000000037, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» (код ЄДРПОУ 36492837) подано уточнюючий розрахунок з ПДВ за грудень 2015 року від 19.05.2016 №НОМЕР_1, згідно з яким задекларовано операції, що не є обєктом оподаткування в сумі 85017,9 тис. грн. відповідно до п.196.1.7 ст.196 Податкового кодексу України (проведення реорганізації). Згідно з отриманими документами, зокрема протоколом №1 загальних зборів учасників ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» від 29.09.2015 було прийняте рішення про виділення з ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» за розподільчим балансом майна, прав та обовязків в адресу ТОВ«ЧЕРБЕР» (код ЄДРПОУ 40209662). Протоколом №2 загальних зборів учасників ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» від 30.12.2015 затверджено розподільчий баланс про перехід у власність частини майна, прав та обовязків ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» на баланс ТОВ «ЧЕРБЕР». На підставі розподільчого балансу від 30.12.2015 за передавальним актом від 31.12.2015 відбулася передача частини майна, прав та обовязків з балансу ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» на баланс ТОВ «ЧЕРБЕР». Відповідно до уточнюючого розрахунку з ПДВ за грудень 2015 року ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» задекларовано рядок 5 «Операції, що не є обєктом оподаткування...» в сумі 85017,9 тис.грн., де відображено вартість переданих основних засобів та ТМЦ, а саме: сировина та матеріали 3974,9 тис.грн., готова продукція -78752,5тис.грн., основні засоби за залишковою вартістю 12,2 тис.грн., обладнання, не введене в експлуатацію 2278,3 тис.грн.

Проведеними подальшими перевірочними заходами встановлено, що ТОВ «ЧЕРБЕР» є ризиковим суб`єктом господарювання, за адресою реєстрації не знаходиться, фактичне місцезнаходження його не встановлено. Крім того, директор та головний бухгалтер ТОВ «ЧЕРБЕР» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, спростував свою причетність до реєстрації (перереєстрації) та здійснення фінансово-господарської діяльності вказаного СГД.

Засновником ТОВ «ЧЕРБЕР» є БЕТФОР ЛТД (Маршаллові острови, ТРАСТ КОМПАНІ КОМПЛЕКС, Аджелтейк роуд, острів Аджелтейк, Маджуро, МН 96960), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) БЕТФОР ЛТД є ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, який з лютого 2016 року перебуває у місцях позбавлення волі (Широківський виправний центр №75 (Дніпропетровська обл., Широківський р-н, с. Водяне, вул. Молодіжна, 33) за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.185 КК України, і до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності як БЕТФОР ЛТД, так і ТОВ «ЧЕРБЕР» відношення ніякого не має.

Фактично встановлено, що службовими особами ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» відбулась передача основних засобів, готової продукції, кредиторської та дебіторської заборгованості в адресу ТОВ «ЧЕРБЕР», яке зареєстроване (перереєстроване) на підставних осіб, а товари та активи залишились фактично у власності ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ».

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» по взаємовідносинам з ТОВ «ЧЕРБЕР» та БЕТФОР ЛТД, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, які підтверджують факт транспортування продукції ТОВ «ЧЕРБЕР» зі складів ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ», карток та журналів складського обліку, книг та журналів вїзду, виїзду транспортних засобів, які транспортували продукцію ТОВ «ЧЕРБЕР» зі складів ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ», банківські документи ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ», які підтверджують оплату за оренду приміщення ТОВ «ЧЕРБЕР», рахунки-фактури, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, договори, які підтверджують факт оренди приміщення ТОВ «ЧЕРБЕР» та БЕТФОР ЛТД у ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ», договори про відповідальне зберігання, розподільчі баланси, шляхові листи, печатки (печатки ТОВ «ЧЕРБЕР», БЕТФОР ЛТД), реєстраційні, звітні та інші документи БЕТФОР ЛТД та ТОВ«ЧЕРБЕР» (код ЄДРПОУ 40209662), чорнові записи, блокноти, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, можуть знаходитись в офісному, складських та виробничих приміщеннях ТОВ «БОН БУАССОН БЕВЕРІДЖ» за адресою: м. Черкаси, вул.Пацаєва,2/1.

Разом з цим, встановлено, що реєстраційна справа ТОВ«ЧЕРБЕР» (код ЄДРПОУ 40209662) знаходиться у відділі державної реєстрації та надання інформації з державних реєстрів секретаріату виконавчого комітету Ізмаїльської міської ради.

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч.2ст.163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника відділу державної реєстрації та надання інформації з державних реєстрів секретаріату виконавчого комітету Ізмаїльської міської ради, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ТОВ«ЧЕРБЕР» (код ЄДРПОУ 40209662), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та всіх інших документів, які на даний час перебувають у володінні відділу державної реєстрації та надання інформації з державних реєстрів секретаріату виконавчого комітету Ізмаїльської міської ради.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 та/або іншим співробітникам ДФС.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Черкаської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Пироженко В.Д.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __ 2016 року о ____ год. __ хв.

__________