Постанова № 6166643, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 –317 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск) , документов содержащих банковскую тайну. В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что частное предприятие "Поле-М", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2009 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ЧП «Легаторг»

В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2009 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Поле-М» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было установлено, что предприятием в феврале 2009 года были задекларированы объемы приобретения у ЧП «Легаторг» в сумме 3 272 794,00 гривен и сумму налогового кредита в размере 654 558,80 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Легаторг», являясь контрагентом ЧП «Поле-М», не подали налоговую отчетность, а именно налоговую декларацию по НДС за февраль 2009 года, в ГНИ по месту регистрации, не отобразили объемы поставки на ЧП «Поле-М» в сумме 3 272 794,00 гривен и сумму налоговых обязательств в сумме 654 558,80 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Поле-М» (код ЕГРПОУ 30714675), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за февраль 2009 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Поле-М», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно завысили свой налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за февраль 2009 года, в результате чего был занижен налог на добавленную стоимость на сумму 654 558,80 гривен.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью проведения анализа законности осуществления финансово-хозяйственной деятельности должностными лицами ЧП «Поле-М» и выявления возможных совершенных должностных преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26008106651002 в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск) , который принадлежит ЧП «Поле-М» (код 30714675) , за период с 27.09.2000г. по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск), документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26008106651002, который принадлежит ЧП «Поле-М» (код 30714675), за период с 27.09.2000г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счёту № 26008106651002 в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, г. Днепропетровск) .

2. Платёжных документов на основании которых проводились зачисления и списания денежных средств с указанного счёта, в том числе документов по получению наличных денежных средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электронном виде) с указанием даты, вида, назначения платежа, информации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон