Ухвала суду № 61656802, 28.09.2016, Новоайдарський районний суд Луганської області

Справа № 419/2772/16-к

Провадження № 1-кс/419/354/2016

УХВАЛА

28 вересня 2016 року Слідчий суддя Новоайдарського районного суду Луганської області Лободюк В.А, при секретареві Логвиновій О.А., за участю слідчого Табунщикової Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду с.м.т. Новоайдар клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12016130500000524 від «27» липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді з зазначеним клопотанням, яке погоджено з прокурором Новоайдарського відділу Сєвєродонецької місцевої прокуратури Луганської області ОСОБА_2, посилаючись на те, що в грудні 2015 року посадові особи ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ», зловживаючи службовим становищем, привласнили грошові кошти в сумі 110000 грн., отримані на розрахунковий рахунок товариства на підставі договорів поставки гравію для будівельних робіт фракцією 0,5-5 мм. № 1/12 від 02.12.2015 та № 2/12 від 16.12.2015, укладених між КП «Петрівський сількомунгосп» та ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ», достовірно знаючи, що гравій з ТОВ АБТ »БУД-ІНВЕСТ» до комунального підприємства не поставлявся, в результаті чого територіальній громаді в особі Петрівської селищної ради Станично-Луганського району Луганської області (яка відповідно до Статуту комунального підприємства «Петрівський сількомунгосп», затвердженого рішенням 19 сесії VI скликання Петрівської селищної ради від 21.12.2012, є власником вказаного підприємства) було спричинено матеріальну шкоду на суму 110 000 грн.

Директором ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ» ОСОБА_3 надано завірені ним копії документів: договору поставки гравію фракції 0,5-5 № 115 від, укладеного між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРОПТПОСТАЧ» в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ» в особі директора ОСОБА_3; видаткової накладної № ПЧ-000712 від 02.12.2015 року на гравій фракції 0,5-5 (насипна щільність: 800 кг/м3) в кількості 200м3 на загальну суму 97200, в т.ч. ПДВ на суму 16200 грн.; платіжного доручення № 239 від 21.12.2015 року про перерахування грошових коштів в сумі 90000 грн. з рахунку ТОВ «АБТ «БУД-ІНВЕСТ» на рахунок ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРОПТПОСТАЧ» № 2600 9052 6375 44, відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», з призначенням платежу «оплата за гравій згідно договору № 115 від 02.12.2015 року, НДС 150000 грн.». Існують законні підстави вважати, що договір поставки гравію фракції 0,5-5 мм № 115 від 02.12.2015 року укладений між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРОПТПОСТАЧ» та ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ» має фіктивний характер.

Згідно відомостей Державної фіскальної служби України ТОВ «АБТ «БУД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37456323), засновником якого являється ОСОБА_3, яке раніше було зареєстроване за адресою: 61050, Харківська область, Московський район, м. Харків, вул. Куйбишева, буд.9, та перебувало на обліку в Державній податковій інспекції у Московському районі м. Харкова Головного Управління Державної Фіскальної служби України у Харьківській області, яка розташована за адресою: 61121, м Харків, вул. Світла,5, обліковується в стані переходу з іншої ДПІ стан платника податків «платник з наступного року (основне місце обліку) в ДПІ м. Сєвєродонецька Головного управління ДФС у Луганській області, яка розташована за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, Луганської області. Підприємство є платником ПДВ, має діюче свідоцтво платника ПДВ від 01.08.2015 року. Слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «АБТ «БУД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37456323), з питань дотримання податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансової операції ТОВ «АБТ «БУД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37456323) згідно договору поставки гравію фракції 0,5-5 № 115 від 02.12.2015 року, укладеного між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРОПТПОСТАЧ» в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ» в особі директора ОСОБА_3, видаткової накладної № ПЧ-000712 від 02.12.2015 року на гравій фракції 0,5-5 (насипна щільність: 800 кг/м3) в кількості 200м3 на загальну суму 97200, в ПДВ на суму 16200 грн., в рамках кримінального провадження №12016130500000523 від 27.07.2016, проведення якої доручити Державній податковій інспекції м. Сєвєродонецька Головного управління ДФС у Луганській області, яка розташована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків - 72, а також Державній податковій інспекції у Московському районі м. Харкова Головного Управління ДФС у Харьківській області, яка розташована за адресою: 61121, м Харків, вул. Світла -5, з метою встановлення джерела походження коштів, повноту декларування та своєчасність сплати податків до бюджету за зазначеною фінансовою операцією.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані слідчим до клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання зважаючи на те, що у ході його розгляду встановлено існування підстав вважати, що договір поставки гравію фракції 0,5-5 мм. № 115 від 02.12.2015 року укладений між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРОПТПОСТАЧ» та ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ» має фіктивний характер, за допомогою якого посадові особи привласнили грошові кошти, чим спричинили матеріальні збитки.

Зазначені обставини дають підставу вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ознаками ч. 2 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення КПК України не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 94 КПК України, одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких, згідно п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України, віднесено акти перевірок.

Підстави та порядок проведення перевірок врегульовано ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».

Однією з підстав для здійснення позапланових заходів є обґрунтоване звернення фізичної особи про порушення субєктом господарювання її законних прав.

Згідно діючого законодавства, проведення позапланових заходів з інших підстав забороняється, якщо інше не передбачено законом або міжнародним договором, згода на обовязковість якого надана Верховною Радою України. У 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, ФОП контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою субєкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішення суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

З урахуванням вищенаведеного, вбачається наявність підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, оскільки матеріали за результатами її проведення можуть бути використані у якості доказів та мають значення для встановлення важливих обставин даного кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 40, 71, 93, 110 КПК України, Постановою КМУ від 13.08.2014 року № «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12016130500000524 від «27» липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Надати дозвіл Державній податковій інспекції м. Сєвєродонецька Головного управління ДФС у Луганській області, яка розташована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків - 72, а також Державній податковій інспекції у Московському районі м. Харкова Головного Управління ДФС у Харьківській області, яка розташована за адресою: 61121, м Харків, вул. Світла - 5, на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «АБТ «БУД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37456323), з питань дотримання податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансової операції ТОВ «АБТ «БУД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37456323) згідно договору поставки гравію фракції 0,5-5 № 115 від 02.12.2015 року укладеного між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРОПТПОСТАЧ» в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «АБТ-БУД-ІНВЕСТ» в особі директора ОСОБА_3, а також видаткової накладної № ПЧ-000712 від 02.12.2015 року на гравій фракції 0,5-5 (насипна щільність: 800 кг/м3) в кількості 200м3, на загальну суму 97200, в т.ч. ПДВ на суму 16200 грн., в межах кримінального провадження №12016130500000524 від 27.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Лободюк