Ухвала суду № 61648711, 02.09.2014, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/6912/14-к

Провадження № 1-кс/0182/943/2014

У Х В А Л А

Іменем України

02.09.2014 рокум. Нікополь

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді - Поліщука Р.А.

при секретарі - Філатовой А.І.

розглянувши у судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 32014040340000009 клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040340000009) документів ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530), що знаходяться в АТ «ОСОБА_1 Аваль» (МФО 300335) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 4д, а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530) за 2011-2012р.р. .;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам: №26000302256, №26007121548, №26008313195, №261039256, №261099445 за 2011-2012 р.р.

Відповідно до поданого клопотання, що в період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р., службові особи ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530) яке зареєстровано за юридичною адресою м. Нікополь, вул. Лісна, б.1, в порушення п.135.1, пп.135.5.4 п.135.5, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 2 296 746,0 грн., та в порушення ст.ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 1 301 860 грн., а всього службові особи ухилились від сплати податків на загальну суму 3 598 606 грн., що більш ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 27.02.2013р. по 05.03.2013р., Нікопольською ОДПІ Дніпропетровської області ДПС проведена документальна планова виїзна перевірка ПП Нікополь Метал Сервіс (код 34310530) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011р. по 31.12.2012р. За результатами перевірки було складено акт №29/151/34310530/34310530 від 08.04.2013р., в якому зазначено, що службові особи ПП Нікополь Метал Сервіс (код 34310530) в період з 01.04.2011р. по 31.12.2012 року ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 301 860,0 грн., та податку на прибуток у сумі 2 296 746,0 грн., всього на суму 3 598 606,0 грн. шляхом проведення фінансово господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Ківмет» (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ "ОСОБА_2 деталь комплект" (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ «Медея» (ЄДРПОУ 36441578), ПП «Хімтяжбуд» (ЄДРПОУ 36841863), ТОВ «НВП «Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987).

Досудовим слідством встановлено, що ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530) згідно рапорту ОУ Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №/183 від 01.09.2014р. в період 2011 2012 р.р. використовувало рахунки: №26000302256, №26007121548, №26008313195, №261039256, №261099445 які було відкрито в АТ «ОСОБА_1 Аваль» (МФО 300335) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 4д, та по яким перераховувались кошти.

Таким чином, у теперішній час, одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32014040340000009, а також проведення аналізу фінансово-господарських взаємовідносин, являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530) та їх вилучення з метою підтвердження факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Ківмет (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ ОСОБА_2 Комплект (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ Медея (ЄДРПОУ 36441578), ПП Хімтяжбуд (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987), які свідчать про скоєння службовими особами ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530) кримінального правопорушення та мають істотне доказове значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №32014040340000009.

Крім того по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530) та підтвердити факти проведення взаєморозрахунків з ТОВ Ківмет (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ ОСОБА_2 Комплект (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ Медея (ЄДРПОУ 36441578), ПП Хімтяжбуд (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення підлягає задоволенню.

Враховуючи, те, що інформація щодо документів, які встановлюють факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Ківмет (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ ОСОБА_2 Комплект (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ Медея (ЄДРПОУ 36441578), ПП Хімтяжбуд (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой» (ЄДРПОУ 31080987), має значення для швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, суд вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, оперуповноваженому сектору ОСА ПДВ ВПМ Нікопольської ОДПІ ОСОБА_3, (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32014040340000009) документів ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530), що знаходяться в АТ «ОСОБА_1 Аваль» (МФО 300335) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 4д, а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ПП Нікополь Метал Сервіс (ЄДРПОУ 34310530) за 2011-2012р.р. .;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам: №26000302256, №26007121548, №26008313195, №261039256, №261099445 за 2011-2012 р.р.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_4

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали..

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарження не підлягає.

Слідчий суддяР. А. Поліщук