Ухвала суду № 61642529, 17.03.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/2713/16-к

У Х В А Л А

17.03.2016 року місто Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

у складі головуючого слідчого судді Леміш О.М.,

за участю секретаря Химинець О.Я,

розглянувши у судовому засіданні в м. Ужгород клопотання старшого слідчого групи у кримінальному провадженні №12015070030000971- старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів , -

В С Т А Н О В И В :

З клопотання слідчого, погодженого з прокурором вбачається, що 25.03.2015 за №12015070030000971 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості по факту здійснення в липні 2014 сумнівних фінансово-господарських операцій між ТОВ «Фортуна - 7» (код за ЄДРПОУ: 33662426) та ПП «Рембудсервіс» (код за ЄДРПОУ: 32082063, м. Мукачево, вул. Росвигівська,9/3).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що податкові зобовязання ТОВ «Фортуна-7» за липень 2014 в сумі 1683,7 тис. грн. сформовані наступними покупцями (вигодонабувачами): ПП «Рембудсервіс» (код за ЄДРПОУ: 32082063) 1423,3 тис. грн. (номенклатура товарів: фарби, емалі, ґрунтовки, лампи, прожектори, кабелі); ТОВ «Укрстройкомплект» (код за ЄДРПОУ: 21871561) в сумі 260,4 тис. грн. (номенклатура товару: розчинники, стрічки, епоксидні смоли).

Згідно Єдиного державного реєстру отриманих та виданих податкових накладних за липень 2014 ТОВ «Фортуна-7» зареєстровано податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів ПП «Рембудсервіс», а саме: податкова накладна №1 від 28.07.2014 на загальну суму 8218033,68 грн. (в тому числі ПДВ 1369672 ,28 грн.) та податкова накладна №2 від 28.07.2014 на загальну суму 321576, 12 грн. (в тому числі ПДВ 53596,02 грн.).

Зібраними матеріалами досудового слідства встановлено, що ПП «Рембудсервіс» використало придбані від ТОВ «Фортуна-7» матеріали при виконанні ремонтно-будівельних робіт на обєктах контрагентів ПАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево» та ТОВ «Закарпатінвестсервіс» згідно договору підряду №1, укладеного з ПАТ «Закарпатнафтопродукт-Мукачево» від 01.04.20105 та договору підряду №РБС-01/01-2014, укладеного з ТОВ «Закарпатінвестсервіс» від 02.01.2014

Встановлено, що на ТОВ «Фортуна-7» 19.07.2014 змінено керівника та юридичну адресу: м. Київ, Печерський район, вул. Мечнікова,16-А. Відповідно до довідки наданої ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ТОВ «Фортуна-7» за юридичною адресою: м. Київ, вул. Мечнікова, 16-А не знаходиться. Відповідно до реєстраційних даних підприємства ТОВ «Фортуна-7» керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_2; засновником ОСОБА_3.

Згідно пояснення гр. ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ «Фортуна-7» придбано ним за винагороду у невстановлених осіб без мети здійснення господарської діяльності.

Проведеним досудовим слідством не зібрано матеріалів, які б надали змогу дослідити дійсність та законність господарських операцій, які проведені між ТОВ «Фортуна-7» та ПП «Рембудсервіс». Так, не встановлено, які товари постачалися, їх фактичні обєми, обставини передачі та транспортування, осіб, що брали при цьому участь та не досліджено стан розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах контрагента ТОВ «Фортуна-7», а саме: ПП «Рембудсервіс».

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ПП «Рембудсервіс» (код за ЄДРПОУ: 32082063) має відкриті банківські рахунки: №26046001155952 (українська гривня); №26006018155952 (українська гривня) у філії АТ «Укрексімбанку» в м. Ужгород (МФО: 312226).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами приходить до висновку, що органу досудового розслідування доцільно надати тимчасовий доступ до документів з метою всебічного, повного і неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення.

Як вбачається із змісту частин 3,4 статті 165 КПК України особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

На підставі наведеного, керуючись статтями 135, 160, 163, 165, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з

можливістю вилучення у володільця філії АТ «Укрексімбанк» (МФО: 322313), що знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Жупанатська, 1 документів, які містять охоронювану законом таємницю, та свідчать про відкриття ПП «Рембудсервіс» (код за ЄДРПОУ: 32082063, м. Мукачево, вул. Росвигівська,9/3) розрахункових рахунків: №26046001155952 (українська гривня); №26006018155952 (українська гривня) у АТ «Укрексімбанк», проведення вказаним субєктом фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків за 2014, а саме: банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26046001155952 (українська гривня); №26006018155952 (українська гривня) - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) за 2014.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня оголошення ухвали.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Леміш О.М