Ухвала суду № 61632598, 23.09.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/14364/16-к

Провадження № 1-кс/234/4643/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 вересня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря судового засідання Кісточки І.В.,начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С.,

розглянув клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С.про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осібПАТ «Сбербанк » (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, 26 )

Клопотання надійшло до суду 21.09.2016року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №42015050000000599 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №42015050000000599 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що В звітні податкові періоди з 01.05.2014 по 31.09.2015 року, включно, службові особи ТОВ «Укрстройпром» (код ЄДРПОУ 38939863, юридична адреса: 84313, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Паркова, 89/153; фактична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Сахалінська, 3, вид діяльності - Будівництво житлових та нежитлових будівель, на обліку в ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області), діючи умисно, в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «Фломакс» (код ЄДРПОУ 39583188), ТОВ «Флорінс» (код ЄДРПОУ 38880181), ТОВ «Траст буд» (код ЄДРПОУ 38826847), шляхом не нарахування та не сплати податку на додану вартість у сумі 2 237497 грн., та податку на прибуток у сумі 980 675 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 218 172,4 грн., що є коштами в особливо великих розмірах. Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Укрстройпром»попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що у ТОВ «Укрстройпром»(код ЄДРПОУ 38939863) відкриті банківські рахунки в ПАТ «Сбербанк», (МФО: 320627, юридична адреса: м.Київ вул. Володимирська, 26):

-№26050013030364 (українська гривня), відкритий 07.05.2014;

-№26005013030364 (українська гривня), відкритий 07.05.2014;

-№26006001030364 (українська гривня), відкритий 07.05.2014;

Враховуючи вищевказане є достатньо підстав вважати, що відомості, які містять банківську таємницю за період з 01.05.2014 по 31.09.2015 по вказаних рахунках ТОВ «Укрстройпром», відкритих у ПАТ «Сбербанк», зокрема роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, мають значення під час розслідування кримінального провадження та можуть бути використані при збиранні доказів.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Укрстройпром». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб'єкта підприємницької діяльності, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрстройпром», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ «Укрстройпром» могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківськім рахункам ТОВ «Укрстройпром» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, інформація, зазначена в клопотанні, відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осібПАТ «Сбербанк » (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, 42 ), вислухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Сбербанк» (МФО: 320627, юридична адреса: м.Київ вул. Володимирська, 26) надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Кулакову С.І., тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, стосовно ТОВ «Укрстройпром»(код ЄДРПОУ 38939863) та можливість їх вилучити рахунки

- №26050013030364 (українська гривня), відкритий 07.05.2014;

-№26005013030364 (українська гривня), відкритий 07.05.2014;

-№26006001030364 (українська гривня), відкритий 07.05.2014;

а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.05.2014 по 31.09.2015 на паперових носіях;

оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк;

Строк дії ухвали встановити до 22.10.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В.Бакуменко