Ухвала суду № 61626817, 23.09.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11239/16-к

н/п 1-кс/766/5594/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.09.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області А,А, Лафірук, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) 49094, м. Дніпро вул. Набережна Перемоги, 50, на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 для їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Херсонському відділенні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

●роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26054050223529, 26003050235375(980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

●документи юридичної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

●видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

●угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Розгляд клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) провести без представників банківської установи, у звязку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Вказане клопотання мотивував тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040040000036, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212.

Встановлено, що протягом 2015 року групою осіб підприємство ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) перереєстроване для прикриття незаконної діяльності. В подальшому в ході здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції та неподання податкової звітності за вказаний період гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 разом із невстановленими особами ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так встановлено, що ТОВ «Кант Стенд» протягом 2015 року експортувало сільськогосподарську продукцію (ячмінь 3 класу, насіння ріпаку продовольчого, пшениця мяка) на адресу нерезидентів: "ERABOND WORLDWIDE LP" Країна призначення - Сполучене королівство, Алжир, Португалія, Туніс, Філіпіни та «NOVADEA SOLUTIONS LP» Країна призначення - Саудівська Аравія на загальну суму 49,68 млн. грн. Придбання експортованої продукції у звязку з відсутністю податкової звітності дослідити не можливо. Згідно вантажно - митних декларацій власником сільскогосподарської продукції є ТОВ «Кант Стенд», а комісіонером виступає підприємство ТОВ «Гранум-Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405, ДПІ у Печерському районі м. Києва).

ТОВ «Кант Стенд» не надано податкову звітність за період з січня 2015 року по теперішній час по проведеним експортним операціям, а також не сплачено податок на прибуток від реалізації сільскогосподарської продукції на загальну суму більш ніж 3,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи вищевикладене в діях гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які вступивши в зговір із невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, тобто в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

●роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26054050223529, 26003050235375 (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

●документи юридичної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

●видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

●угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 163 КПК України, дане клопотання слідчий суддя розглядає без представника банковської установи.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідност.159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1ст.160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів, доступ до яких заборонено (ст.161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Частиною 7ст.163 КПК Українипередбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) 49094, м. Дніпро вул. Набережна Перемоги, 50, на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 та за його дорученням оперативному співробітнику ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 для їх вилучення (здійснення їх виїмки) у Херсонському відділенні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК".

●роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26054050223529, 26003050235375(980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

●документи юридичної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

●видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

●угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/11239/16-к в Херсонському міському суді Херсонської області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя _____ Я.А. Мусулевський