Ухвала суду № 61619159, 21.09.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/15812/16-к

Номер провадження:1-кс/521/2978/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 вересня 2016 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О. О., за участю слідчого - Кондратюк Л. В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання слідчого слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 вересня 2016 року за № 32016160020000001 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою: місто Дніпропетровськ, вулиця Курсантська, будинок № 24, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857), в період червень 2016 року, при здійсненні фінансово - господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Алконост - 2000» шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

ТОВ «Алконост - 2000» відсутнє за податковою адресою, місцезнаходження посадових осіб даного підприємства не встановлено.

Згідно проведеного аналізу баз даних неможливо встановити транспортні засоби, якими здійснювалося перевезення ТМЦ, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово - господарських операцій, враховуючи відсутність первинних документів щодо фінансово - господарської діяльності підприємства, неможливо встановити складські приміщення на яких повинні були зберігатися товари, умови договорів в рамках яких повинні були відбуватися поставки ТМЦ, неможливо встановити рух коштів за придбані та реалізовані товари (послуги) та взагалі факт здійснення розрахунків між ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) та ТОВ «Алконост - 2000» (ЄДРПОУ 40077608).

У підприємства ТОВ «Алконост - 2000» відсутні власні основні фонди та відповідно даних Єдиного реєстру податкових накладних відсутнє отримання послуг з оренди складських приміщень, та послуги з транспортуванням, зберіганням, навантажувально - розвантажувальних послуг необхідних для здійснення операцій з придбання та реалізації ТМЦ в тих обсягах, які вказані з податкових накладних контрагентами - постачальниками, не можливо підтвердити факти виконання оформлених операцій з продажу підприємством ТОВ «Алконост - 2000» на адресу ТОВ «Лісса - С».

Згідно висновку експертного дослідження від 18 серпня 2016 року № 23 встановлено, що в період 01 червня 2016 року по 30 червня 2016 року ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) мало правові фінансово - господарські взаємовідносин з контрагентами постачальниками товарів ТОВ «Алконост-2000», обсяг придбання по яким склав 31 513 567, 20 гривень, в ході чого безпідставно віднесено до складу податкового кредиту та ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 5 289 253, 30 гривень.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Алконост - 2000» (ЄДРПОУ 40077608) відкрито рахунки №26005010363892 (долар США), №26005010363892 (євро), №26005010363892 (українська гривня) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, у сторони кримінального провадження виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «Алконост - 2000» (ЄДРПОУ 40077608), шляхом їх вилучення.

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України наведені вимоги щодо змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке, серед іншого, повинно містити можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне клопотання порушується стороною кримінального провадження.

Вимогами чинного законодавства встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні (стаття 163 КПК України).

З клопотання та матеріалів доданих до нього, вбачається, що в період 01 червня 2016 року по 30 червня 2016 року ТОВ «Лісса - С» (ЄДРПОУ 39066857) мало правові фінансово - господарські взаємовідносин з контрагентами постачальниками товарів ТОВ «Алконост-2000», обсяг придбання по яким склав 31 513 567, 20 гривень, в ході чого безпідставно віднесено до складу податкового кредиту та ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 5 289 253, 30 гривень, виходячи з цих обставин слідчий суддя констатує, що кримінальне правопорушення могло мати місце у період часу з 01 червня 2016 року по 30 червня 2016 року, а орган досудового розслідування просить надати відомості про рух грошових коштів в період з 01 січня 2014 року по теперішній час, що виходить за межі кримінального провадження та суперечить вимогам чинного законодавства (ст. 214 КПК України).

Слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів та вилучення їх є необґрунтованим та передчасним, оскільки слідчим не доведено підстави з яких необхідно витребувати вказані документи (інформацію). Крім того, слідчим в клопотанні та під час його розгляду не надано достатніх відомостей, вважати щодо причетності до вчинення вказаного злочину посадових осіб ТОВ «Алконост-200», та не наведено мотивів для встановлення яких обставин у кримінальному провадженню необхідні відомості про рух грошових коштів та документів що стосуються ТОВ «Алконост-2000», а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З огляду на викладені обставини, слідчий суддя вважає, що клопотання не містить доказів які б свідчили про необхідність на даному етапі досудового розслідування застосування заходів забезпечення кримінального провадження в такому обємі, та слідчим під час розгляду клопотання не доведено потреби досудового розслідування які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, що суперечить вимогами статті 132 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 вересня 2016 року за № 32016160020000001 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою: місто Дніпропетровськ, вулиця Курсантська, 24 відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іщенко О. В.