Ухвала суду № 61619008, 19.09.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/15494/16-к

Номер провадження:1-кс/521/2862/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2016 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., за участю слідчого - Роженко О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті ОСОБА_1 клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32016160000000043 від 07 квітня 2016 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №4188371380282872, №5437599000094501, № 4119979000003181, №4119979002773435 що знаходяться у «ОСОБА_2 ОСОБА_3», МФО 380805, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання старшого слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016160000000043 від 07 квітня 2016 року за фактом шахрайства, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 190 КК, правова кваліфікація правопорушення - зловживання чужим майном або придбання права на майно шляхом обману чи зловживання довірою (шахрайство), за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину передбаченого, ч. 1 ст. 212 України, правова кваліфікація правопорушення - умисне ухилення від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичною особою чи будь-якою іншою особою, яка зобовязана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транс Брок Логистик» (ЄДРПОУ 39277053) протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором ТОВ «Транс Броклогістік» (ЄДРПОУ 39277053) (далі - ТОВ «ТБЛ) є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), який також є фізичною особою підприємцем та перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. ТОВ «ТБЛ перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності - оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткованням і приладдям до нього.

Згідно баз даних ГУ ДФС в Одеській області та отриманим документам з Одеської Митниці ДФС встановлено, що ТОВ «ТБЛ», протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми «Klima Hitze» з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми «Klima Hitze» підприємствам ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово- господарським взаємовідносинам ТОВ «Транс Броклогісітк» з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі ТОВ «Геліос ЮА» (ЄДРПОУ 39952555), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у ТОВ «Транс Броклогістік» встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_5 знаходиться за межами України.

14 червня 2016 року допитано як свідка заявника ОСОБА_6, яка показала, що засновник та директор ТОВ «ТБЛ» ОСОБА_7 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором ТОВ «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ», а також ФОП «ОСОБА_7О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14 червня 2016 року допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності ТОВ «ТБЛ» ОСОБА_8, який показав, що йому також відомо що засновник та директор ТОВ «ТБЛ» ОСОБА_7 шляхом зловживання довірою ОСОБА_9, став одноосібним засновником та директором ТОВ «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ», а також ФОП «ОСОБА_7О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

11 червня 2016 року допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ «ТБЛ» ОСОБА_3, яка показала, що ОСОБА_7О протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ», а також ФОП «ОСОБА_7О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14 червня 2016 року допитано як свідка ОСОБА_6, яка показала, що ОСОБА_7 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку «Селянка», ринку «Малиновський», ринку «Добровольський». Також повідомила, що частина бойлерів, які завезені на територію України з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ» знаходяться на території ТОВ «Євротерминал» (м. Одеса, вул. Хаджибіївська дорога, 4/1), а саме на тягачі DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_2 та на причепі JANNERT А370043, реєстраційний номер СЕ 24 41 XT.

11 серпня 2016 року допитано як свідка ОСОБА_10, який показав, що ОСОБА_7 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» за готівкові кошти.

11 червня 2016 року допитано в якості свідка заявника ОСОБА_11, яка повідомила, що представники підприємств ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс» та інших підприємств надавали реквізити банківських карт, на які в подальшому ОСОБА_7 перераховував грошові кошти з урахуванням проценту за послуги по обготівкуванню, які отримував від фактичної реалізації бойлерів за готівкові кошти.

Під час досудового розслідування встановлено, що у протиправній діяльності ОСОБА_12 задіяні реквізити банківських карт, а саме: №4188371380282872, №5437599000094501, №4119979000003181, №4119979002773435, які відкриті в AT «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805).

При цьому, стан вказаних банківських рахунків, які відкриті в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, тому слідчий звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів які перебувають «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805) .

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам.

Представник «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805) у судове засідання не викликався.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку старшого слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Також варто зазначити, що слідчим в резолютивній частині не вказано, за якою адресою розташований «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), що позбавляє слідчого суддю викликати особу у володінні якої перебуває майно та в повній мірі виконати вимоги статті 164 КПК України.

Вищевикладене в сукупності свідчить про те, що на даному етапі досудового розслідування застосування заходів забезпечення кримінального провадження в такому обємі не допускається, так як слідчим не доведено потреби досудового розслідування які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні та докази обставин, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, що суперечить вимогами статті 132 КПК України.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32016160000000043 від 07 квітня 2016 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805) відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іщенко О. В.