Ухвала суду № 61611103, 23.09.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7055/16-к

пр.№ 1-кс/464/1728/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

23.09.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000071 від 11.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №32016210000000018 від 16.03.2016 за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області (46003, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1), з можливістю ознайомлення із протоколами допитів свідків, підозрюваних, висновками експертів, дослідженнями, повідомленнями про підозру, обвинувальними актами іншими документами.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016140000000071 від 11.05.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи в період з 01.01.2015 р. по 26.04.2016 р., використовуючи підставних осіб, використовували субєкти господарської діяльності, а саме: ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965), ПП «Компанія фотоніка» (ЄДРПОУ 39509193) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, повязаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, для подальшого заниження ними своїх податкових зобовязань, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Вищевказані порушення підтвердженні повідомленням про виявлення кримінального правопорушення від 10.05.2016 та матеріалами №516/13-01-21-06 від 10.05.2016, які надійшли з ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області розслідується кримінальне провадження №32016210000000018 від 16.03.2016 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України. У вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із субєктами господарювання з ознаками фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 4,2 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Крім того, матеріалами досудового розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, до складу якої входять громадяни України ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші невстановлені слідством особи, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності, саме: ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965), ПП «Компанія фотоніка» (ЄДРПОУ 39509193) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766), ТОВ «Норо Юкрейн» (ЄДРПОУ 37042203), ТОВ «Тігерколор Україна» (ЄДРПОУ 39042142), ПП «Компанія Віст» (ЄДРПОУ 39077971), ПП «Компанія Глобус Плюс» (ЄДРПОУ 38326062), та ТОВ «Солвік» (ЄДРПОУ 20828149), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків субєктами реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 5 млн. грн.

У звязку із вищевказаним, та з метою забезпечення швидкого повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №32016210000000018 від 16.03.2016 за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області (46003, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1) з можливістю ознайомлення із протоколами допитів свідків, підозрюваних, висновками експертів, дослідженнями, повідомленнями про підозру, обвинувальними актами іншими документами кримінального провадження №32016210000000018.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №32016210000000018 від 16.03.2016 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області (46003, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1), з можливістю ознайомлення із протоколами допитів свідків, підозрюваних, висновками експертів, дослідженнями, повідомленнями про підозру, обвинувальними актами іншими документами.

Обовязок по виконанню ухвали покласти на керівника органу досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк