Ухвала суду № 61611087, 19.09.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7046/16-к

пр.№ 1-кс/464/1721/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

19.09.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000071 від 11.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву обєктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про взаєморозрахунки між ТОВ "Будівельна компанія "ГАРАНТБУДІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40172931) з ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766) за період з 01.01.2015 р. по 30.05.2016 р.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016140000000071 від 11.05.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи в період з 01.01.2015 р. по 26.04.2016 р., використовуючи підставних осіб, використовували субєкти господарської діяльності, а саме: ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965), ПП «Компанія фотоніка» (ЄДРПОУ 39509193) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, повязаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, для подальшого заниження ними своїх податкових зобовязань, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Вищевказані порушення підтвердженні повідомленням про виявлення кримінального правопорушення від 10.05.2016 та матеріалами №516/13-01-21-06 від 10.05.2016, які надійшли з ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження отримано пояснення у гр. ОСОБА_3 та зясовано, що він, будучи керівником ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766) підписував документи, в зміст яких не вникав на прохання гр. ОСОБА_4 Фактично фінансово-господарської діяльності на ПП «Аква-Медікум» та ТОВ «100 років гарантії» не здійснював, документів податкової звітності не складав.

ПП «Аква-Медікум» перебуває на обліку в Городоцькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, податкова адреса: Львівська область, Городоцькій район, с. Суховоля, вул. Липова, 9 корпус «Б» (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_3 зареєстрований та проживає за адресою:м. Львів, вул. В.Великого, 46/126.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 р. по 30.05.2016 р. ТОВ «100 років гарантії» здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ "Будівельна компанія "ГАРАНТБУДІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40172931).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні ТОВ "Будівельна компанія "ГАРАНТБУДІНВЕСТ", мають суттєве значення для встановлення обставин фінансово-господарських операцій з ТОВ «100 років гарантії» у кримінальному провадженні, а також будуть використані для проведення відповідних експертиз, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву обєктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про взаєморозрахунки між ТОВ "Будівельна компанія "ГАРАНТБУДІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40172931) з ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766) за період з 01.01.2015 р. по 30.05.2016 р.

Обовязок по виконанню ухвали покласти на директора ТОВ "Будівельна компанія "ГАРАНТБУДІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40172931) ОСОБА_6.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк