Ухвала суду № 61583806, 28.09.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12327/16-к

УХВАЛА

28 вересня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі Капріян І.В., з участю слідчого Шевлюги М.І., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Шевлюги М.І., (далі слідчий) про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про проведення обшуку, в обґрунтування якого вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000088 від 16.09.2016 за фактом придбання та створення суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що невстановлені особи діючи за попередньою змовою з гр. ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2., іпн. НОМЕР_1) та гр. ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_2), придбали та зареєстрували на останніх ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600, м. Рівне, вул. Курчатова, 1 кв. 209), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797, м. Одеса, Приморський, вул. Базарна, 5) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354, м. Рівне, вул. Соборна, 2А), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД - контрагентам шляхом оформлення «безтоварних» операцій із підприємствами реального сектору економіки.

Невстановленими особами від імені ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354), у період з 2015 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов'язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

ТОВ Фірма «СААН» протягом квітня - липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ПП «Волинь Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38592474) на суму ПДВ 2 025 642 грн., в подальшому ТОВ Фірма «СААН» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів (послуг) для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 758 343 грн., ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 707 065 грн. та ТОВ «Укленко» (код ЄДРПОУ 32413615) на суму ПДВ 141 308 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ у розмірі 2 606 716 грн. ТОВ Фірма «Біндер-Буд» протягом липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ТОВ «Старауто» (код ЄДРПОУ 39991369) на суму ПДВ 225 792 грн., в подальшому ТОВ Фірма «Біндер-Буд» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів для ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 265 834 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ. ТОВ «Реалбуд-М» протягом березня-липня 2016 року безпідставно сформувало витратну частину для реального сектору економіку в розмірі 3 400 710 грн. ПДВ, в тому числі, для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 282 184 грн. Крім цього встановлено, що фактично вказані транспортні засоби безпосередньо реалізовані службовими особами ПП «Волинь Транссервіс» та ТОВ «Старауто» для кінцевого споживача по території України.

В період з 01.01.2016 року по 31.07.2016, в результаті злочинної діяльності вищевказаних осіб, в ході проведення сумнівних фінансово-господарських операцій ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354), було проконвертовано безготівкові кошти у готівку, в результаті чого державі нанесено шкоду при формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.

Слідчий доводить, що з протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Рівненській області від 22.09.2016 слідує, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, договори купівлі-продажу, сертифікати відповідності, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски), документи що свідчать про придбання транспортних засобів у ТОВ «Старауто» та інших фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за місцем проживання директора ПП «Волинь Транссервіс» ОСОБА_5: АДРЕСА_2, право власності за адресою належить ОСОБА_6 (інформаційна довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 68671590 від 21.09.2016).

Дослідивши клопотання та додані матеріали, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки є достатні дані вважати, що за місцем проживання директора ПП «Волинь Транссервіс» ОСОБА_5: АДРЕСА_2 знаходяться документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, договори купівлі-продажу, сертифікати відповідності, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски), документи що свідчать про придбання транспортних засобів у ТОВ «Старауто» та інших фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шевлюзі М.І., Михалюку О.Л., Чопку Р.Б., Ганджуку Я.М., Крейтеру А.О., та Мельник В.М., Губені В.М., Шишку О.А., Прокопчуку Г.М. на проведення обшуку за місцем проживання директора ПП «Волинь Транссервіс» ОСОБА_5: АДРЕСА_2 (право власності зареєстровано за ОСОБА_6.) з метою відшукання та вилучення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо діяльності ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН» та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» за період з 2015 року по даний час;

-документів щодо взаємовідносин з ПП «Волинь Транссервіс» та ТОВ «Старауто»;

-комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-документів щодо придбання та реалізації транспортних засобів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали - 11 жовтня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського

міського суду В.А. Доля