Ухвала суду № 61583786, 28.09.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12330/16-к

УХВАЛА

28 вересня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі Капріян І.В., з участю слідчого Шевлюги М.І., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Шевлюги М.І., (далі слідчий) про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про проведення обшуку, в обґрунтування якого вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000088 від 16.09.2016 за фактом придбання та створення суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що невстановлені особи діючи за попередньою змовою з гр. ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2., іпн. НОМЕР_1) та гр. ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_2), придбали та зареєстрували на останніх ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600, м. Рівне, вул. Курчатова, 1 кв. 209), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797, м. Одеса, Приморський, вул. Базарна, 5) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354, м. Рівне, вул. Соборна, 2А), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД - контрагентам шляхом оформлення «безтоварних» операцій із підприємствами реального сектору економіки.

Слідчий також у клопотанні вказує, що невстановлені особи діючи, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2., іпн. НОМЕР_1) та гр. ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_2), придбали та зареєстрували на останніх ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600, м. Рівне, вул. Курчатова, 1 кв. 209), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797, м. Одеса, Приморський, вул. Базарна, 5) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354, м. Рівне, вул. Соборна, 2А), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД - контрагентам шляхом оформлення «безтоварних» операцій із підприємствами реального сектору економіки. Невстановленими особами від імені ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354), у період з 2015 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов'язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків. ТОВ Фірма «СААН» протягом квітня - липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ПП «Волинь Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38592474) на суму ПДВ 2 025 642 грн., в подальшому ТОВ Фірма «СААН» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів (послуг) для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 758 343 грн., ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 707 065 грн. та ТОВ «Укленко» (код ЄДРПОУ 32413615) на суму ПДВ 141 308 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ у розмірі 2 606 716 грн. ТОВ Фірма «Біндер-Буд» протягом липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ТОВ «Старауто» (код ЄДРПОУ 39991369) на суму ПДВ 225 792 грн., в подальшому ТОВ Фірма «Біндер-Буд» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів для ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 265 834 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ. ТОВ «Реалбуд-М» протягом березня-липня 2016 року безпідставно сформувало витратну частину для реального сектору економіку в розмірі 3 400 710 грн. ПДВ, в тому числі, для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1 282 184 грн. Крім цього встановлено, що фактично вказані транспортні засоби безпосередньо реалізовані службовими особами ПП «Волинь Транссервіс» та ТОВ «Старауто» для кінцевого споживача по території України.

З використанням фіктивного суб'єкта господарювання - ТОВ Фірма «СААН» протягом 2016 року безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 141 308,33 тис.грн. ( в т.ч. за січень - 58 383,33 тис.грн., за лютий - 82 925 грн.) для ТОВ «Укленко» (код ЄДРПОУ 32413615; податкова адреса: АДРЕСА_1) за рахунок документально відображення у податковому обліку підприємств виконання будівельно-монтажних робіт на об'єктах ТОВ «Укленко».

Внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій ТОВ «Укленко» із ТОВ Фірма «СААН», службовими особами ТОВ «Укленко» незаконно заявлено до бюджетного відшкодування та відшкодовано від'ємне значення ПДВ по деклараціях за січень-лютий 2016 року у сумі 141 308 тис.грн.

Крім цього, слідчий у клопотанні вказує, що з протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Рівненській області від 22.09.2016 слідує, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски) що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН», ТОВ Фірма «Біндер-Буд» та інших фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за адресою фактичного місце- знаходження ТОВ «Укленко»: АДРЕСА_1, право власності за адресою належить ОСОБА_5.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки є достатні дані вважати, що за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Укленко»: АДРЕСА_1, знаходяться документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски) що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН», ТОВ Фірма «Біндер-Буд» та інших фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шевлюзі М.І., Михалюку О.Л., Чопку Р.Б., Ганджуку Я.М., Крейтеру А.О., та Мельник В.М. на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (право власності зареєстровано за ОСОБА_5) з метою відшукання та вилучення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН» та ТОВ Фірма «Біндер-Буд», за період з 2015 року по даний час;

-комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-документів щодо придбання та реалізації транспортних засобів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали - 11 жовтня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського

міського суду В.А. Доля