Ухвала суду № 61551365, 22.09.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.09.2016 Справа № 554/6551/16-к

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

22.09.2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого-Ж.В.Ільїної

при секретарі - О.В.Карабаш

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції Ільїної Ж.В про тимчасовий доступ до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) смт. Нові Санжари, пров. Слюсарний, 1а, впродовж 2014-2015 років вносили завідомо неправдиві відомості до фінансово-господарської та бухгалтерської документації вказаного підприємства, в результаті чого ТОВ «Євробудсервіс» спричинені матеріальні збитки.

Так, 24.03.2015 була зареєстрована нова редакція статуту ТОВ «Євробудсервіс» ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 На посаді ОСОБА_5 залишився діючий на той час ОСОБА_5

Основним видом діяльності ТОВ «Євробудсервіс» було виготовлення паливних пелет для потреб юридичних та фізичних осіб.

Для забезпечення діяльності підприємства за відсутності реалізації продукції з березня по вересень 2015 року ОСОБА_2 та ОСОБА_3 систематично надавали фінансову допомогу (позику) ТОВ «Євробудсервіс» на закупку сировини (деревної щепи), оплату електроенергії, оплату праці та придбання необхідного обладнання на суму 847 720,00 грн.

28 квітня 2016 року засновниками ТОВ «Євробудсервіс» була ініційована аудиторська перевірка господарської діяльності підпорядкованого їм підприємства за період з 01 лютого по 31 грудня 2015 року, за висновком якої встановлено, що у зв'язку з відсутністю обігових коштів на протязі 2015 року товариство отримувало від засновників поворотну фінансову допомогу, яку оприбутковували в касу Товариства та вносили на рахунок товариства 26003480722, відкритий в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Згідно виписок банку за 2015 рік, по рахунку Товариства, ОСОБА_7 отримувала готівку в касі банку за чеками на загальну суму 110900,00 грн., призначення платежу «повернення позики». Дані кошти було оприбутковано в касу Товариства, про що свідчать відповідні прибуткові касові ордери та записи в касовій книзі, а у відповідності до видаткових касових ордерів та записів в касовій книзі дані грошові кошти були виплачені ОСОБА_3, в даних видаткових ордерах відсутні підписи та дані про документ, що засвідчує особу отримувача. При цьому ОСОБА_3 пояснив, що він коштів не отримував, та будь-які підписи на видаткових касових ордерах не ставив. Окрім того, під час перевірки встановлена видача ОСОБА_7 готівки за видатковими касовими ордерами на суму 69834,80 грн., в яких відсутні підписи отримувачів. Також, в квітні 2015 року ОСОБА_7 було відшкодовано коштів під звіт на загальну суму 17233,39 грн., але первинні документи, що були підкладені під ці звіти не відповідають вимогам ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України».

31.05.2016 ОСОБА_4 складений висновок за результатами проведеної документальної перевірки, згідно якого ведення ОСОБА_7 бухгалтерського обліку на підприємстві не відповідає вимогам законодавства., а саме:

- списання коштів згідно видаткових ордерів без підпису отримувача,

- до авансового звіту про використання сум, отриманих під звіт додаються підроблені чеки, квитанції,

- використання листівок касової книги під однаковими номерами,

- внесення фінансової позики на розрахунковий рахунок без відображення цієї операції в касових документах,

- нумерація прибутових та видаткових номерів не порядкова, що вказує на відсутність обліку,

- підробка підписів директора,

- виписування рахунків та накладних від імені поставника,

- відмова у наданні для перевірки документів бухгалтерського обліку: головної книги або оборотно-сальдової відомості за 2015 рік, журналів ордерів по рахунках 631 «Постачальники та підрядники» за 2015 рік, касова книга за 2015 рік, нарахування заробітної плати працівникам, фінансова звітність за 2015 рік (податкова декларація платника єдиного податку, 1ДФ, звіти по ЄСВ), первинні бухгалтерські документи за період з 01.01.2016 - 30.04.2016, книга обліку основних засобів та нарахування амортизації.

Враховуючи викладене, з метою додержання загальних засад кримінального провадження щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження його обставин, доведення причетності службових осіб ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) до вчинення тяжкого злочину щодо заволодіння коштами засновників підприємства, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до податкової справи та податкової звітності ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) за період 2015-2016 р.р., а саме:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697),

-податкових декларацій ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за 2015-2016 р.р.,

-податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органу Державної податкової служби за місцем свого обліку ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) за 2015-2016 р.р.,

-форм персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб - форма 1ДФ, які перебували та перебувають у трудових відносинах з ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) за 2015-2016 р.р.,

-актів перевірок ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) довідок та зустрічних звірок, іншого листування з керівництвом підприємства за 2015-2016 р.р.,

-додаток №4 «До порядку формування та подання страховиками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загально - обов'язкове державне страхування» за 2015-2016 р.р.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) зареєстроване на території обслуговування Новосанжарського відділення Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області та відповідно, перебувають на обліку та подають податкову звітність до вказаної державної установи.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх (здійснення їх виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Приймаючи до уваги, що при розслідуванні кримінального провадження для проведення слідчих дій та експертних досліджень потрібні документи та відомості, які перебувають у володінні Новосанжарського відділення Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, смт. Нові Санжари, вул. Центральна, б.56, а також те, що іншими способами без наявності вказаних документів, неможливо довести обставини вчиненого кримінального правопорушення, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області Ільїній Жанні Володимирівні дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей доступних лише Новосанжарському відділенню Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, смт. Нові Санжари, вул. Центральна, б.56:

матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697),

-податкових декларацій ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за 2015-2016 р.р.,

-податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органу Державної податкової служби за місцем свого обліку ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) за 2015-2016 р.р.,

-форм персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб - форма 1ДФ, які перебували та перебувають у трудових відносинах з ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) за 2015-2016 р.р.,

-актів перевірок ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) довідок та зустрічних звірок, іншого листування з керівництвом підприємства за 2015-2016 р.р.,

-додаток №4 «До порядку формування та подання страховиками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загально - обов'язкове державне страхування» за 2015-2016 р.р.

з можливістю вилучення належним чином завірених копій вищезазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко