Ухвала суду № 61526202, 22.09.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/14361/16-к

Провадження № 1-кс/234/4641/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк».

Клопотання надійшло до суду 21 вересня 2016 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015050000000599 від 22.10.2015 р., за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №42015050000000599 від 22.10.2015 р., за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. в обґрунтування клопотання зазначив, що В звітні податкові періоди з 01.05.2014 по 31.09.2015, включно, службові особи ТОВ «Укрстройпром» (код ЄДРПОУ 38939863, юридична адреса: 84313, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Паркова, 89/153; фактична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Сахалінська, 3, вид діяльності - Будівництво житлових та нежитлових будівель, на обліку в ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області), діючи умисно, в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «Фломакс» (код ЄДРПОУ 39583188), ТОВ «Флорінс» (код ЄДРПОУ 38880181), ТОВ «Траст буд» (код ЄДРПОУ 38826847), шляхом не нарахування та не сплати податку на додану вартість у сумі 2 237497 грн., та податку на прибуток у сумі 980 675 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 218 172,4 грн., що є коштами в особливо великих розмірах. Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Укрстройпром» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що у ТОВ «Укрстройпром» (код ЄДРПОУ 38939863) відкриті банківські рахунки в КРАМ. Ф. ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО: 335548, юридична адреса: м. Краматорськ, вул. Катеринича, 16): №26004000925989 (українська гривня), відкритий 08.09.2015; № 26009000464241 (українська гривня), відкритий 02.06.2015; №26003000340059 (українська гривня), відкритий 26.02.2015; №26001000905236 (українська гривня), відкритий 24.02.2014; №26105000516060 (українська гривня), відкритий 21.08.2014; №26003053606201 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26054053610923 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26046053600349 (українська гривня), відкритий 24.10.2013.

Враховуючи вищевказане є достатньо підстав вважати, що відомості, які містять банківську таємницю за період з 01 травня 2014 по 31 вересня 2015 року по вказаних рахунках ТОВ «Укрстройпром», відкритих у КРАМ. Ф. ПАТ КБ «ПриватБанк», зокрема роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, мають значення під час розслідування та можуть бути використані при збиранні доказів.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Укрстройпром». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб'єкта підприємницької діяльності, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрстройпром», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ «Укрстройпром» могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Укрстройпром» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов'язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про взаємовідносини ТОВ «Укрстройпром» із підприємствами з ознаками фіктивності, а також довести безтоварність операцій спрямованих на вчинення даного злочину не надається можливим.

У судовому засіданні начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. просив клопотання задовольнити.

Заслухавши начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С., дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

Як видно із інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що у ТОВ «Укрстройпром» (код ЄДРПОУ 38939863) відкриті банківські рахунки в КРАМ. Ф. ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО: 335548, юридична адреса: м. Краматорськ, вул. Катеринича, 16): №26004000925989 (українська гривня), відкритий 08.09.2015; № 26009000464241 (українська гривня), відкритий 02.06.2015; №26003000340059 (українська гривня), відкритий 26.02.2015; №26001000905236 (українська гривня), відкритий 24.02.2014; №26105000516060 (українська гривня), відкритий 21.08.2014; №26003053606201 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26054053610923 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26046053600349 (українська гривня), відкритий 24.10.2013.

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що документи, які містять інформацію по рахункам - №26004000925989 (українська гривня), відкритий 08.09.2015; № 26009000464241 (українська гривня), відкритий 02.06.2015; №26003000340059 (українська гривня), відкритий 26.02.2015; №26001000905236 (українська гривня), відкритий 24.02.2014; №26105000516060 (українська гривня), відкритий 21.08.2014; №26003053606201 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26054053610923 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26046053600349 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк за період з 01 травня 2014 р. по 31 вересня 2015 р., перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» по вул. Катеринича, 16 у м. Краматорську Донецької області.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, дана інформація відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Начальником другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієвим І.С. доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, ст. 60 ЗУ «Про банки та банківську діяльність»,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Кулакову С.І., тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію по рахункам - №26004000925989 (українська гривня), відкритий 08.09.2015; № 26009000464241 (українська гривня), відкритий 02.06.2015; №26003000340059 (українська гривня), відкритий 26.02.2015; №26001000905236 (українська гривня), відкритий 24.02.2014; №26105000516060 (українська гривня), відкритий 21.08.2014; №26003053606201 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26054053610923 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26046053600349 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; копії справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; договорів на видачу банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; копії чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк за період з 01 травня 2014 р. по 31 вересня 2015 р., що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» по вул. Катеринича, 16 у м. Краматорську Донецької області.

Дати розпорядження службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» по вул. Катеринича, 16 у м. Краматорську Донецької області, надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Кулакову С.І., тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію по рахункам -№26004000925989 (українська гривня), відкритий 08.09.2015; № 26009000464241 (українська гривня), відкритий 02.06.2015; №26003000340059 (українська гривня), відкритий 26.02.2015; №26001000905236 (українська гривня), відкритий 24.02.2014; №26105000516060 (українська гривня), відкритий 21.08.2014; №26003053606201 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26054053610923 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; № 26046053600349 (українська гривня), відкритий 24.10.2013; а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; копії справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; договорів на видачу банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; копії чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк за період з 01 травня 2014 р. по 31 вересня 2015 р., з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії цих документів у паперовому та/або електронному носіях.

Строк дії ухвали встановити до 20 жовтня 2016 р.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва