Ухвала суду № 61526188, 22.09.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/14332/16-к

Провадження № 1-кс/234/4635/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2016 рокуслідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Клопотання надійшло до суду 20 вересня 2016 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000014 від 12.01.2016, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016050390000014 від 12.01.2016, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. в обґрунтування клопотання зазначив, що в період з липня 2013 по квітень 2015 р. службові особи ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька обл., Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 А), в порушення вимог п.209.1, п.209.6, п.209.7, п.209.11 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом умисного надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства за період з червня 2012 р. по травень 2013 р., незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість та умисно ухилилися від сплати ПДВ до бюджету за період 2013-2015 роки в сумі 3 710 866 грн., що є особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах).

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012-2016 років ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» надавало до Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області реєстраційні документи, податкову звітність, заяви, розрахунки та інші документи для отримання статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку та суб'єкту спеціального режиму оподаткування ПДВ (копії фінансово-господарських документів, витяги Держземагенства у Слов'янському районі, тощо), в яких міститься інформація, щодо характеру та об'єму проведених сільськогосподарських операцій протягом вказаного періоду часу, хронології та часу отримання в користування земельних ділянок сільськогосподарського призначення.

Аналіз документів ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», що знаходяться у володінні Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу, а також дані щодо осіб, які підписували вказані документи.

Процесуальні документи, тобто реєстраційні документи, податкова звітність, заяви, розрахунки та інші документи, що надавалися для отримання статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку та суб'єкту спеціального режиму оподаткування ПДВ ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро», що знаходяться у володінні Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані процесуальні ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32016050390000014 від 12.01.2016 р., їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

У судовому засіданні начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Дмитрієв І.С. просив клопотання задовольнити.

Заслухавши начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С., дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що в період з липня 2013 по квітень 2015 р. службові особи ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька обл., Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 А), в порушення вимог п.209.1, п.209.6, п.209.7, п.209.11 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом умисного надання до податкового органу недостовірних відомостей стосовно діяльності підприємства за період з червня 2012 р. по травень 2013 р., незаконно отримали пільги сільгоспвиробників зі сплати податку на додану вартість та умисно ухилилися від сплати ПДВ до бюджету за період 2013-2015 роки в сумі 3 710 866 грн., що є особливо великим розміром коштів.

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що оригінали документів ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька обл., Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 А), а саме: податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками, фінансові звіти; податкові декларації з ПДВ (загальні, скорочені) з додатками №№1, 2, 4, 5, 9 та уточненнями; податкові декларації з фіксованого сільськогосподарського податку, податкові декларації платника єдиного податку четвертої групи, відомості про наявність земельних ділянок; розрахунки частки сільськогосподарського товаровиробництва; податкові розрахунки за формою №1 ДФ; заяви, розрахунки та інші документи, що надавалися підприємством для отримання статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку та суб'єкту спеціального режиму оподаткування ПДВ (копії фінансово-господарських документів, витяги Держземагенства у Слов'янському районі, тощо); витяги Держземагенства (Держгеокадастру) у Слов'янському районі, що свідчать про наявність земельних ділянок; реєстраційні та засновницькі документи; договори на забезпечення електронного документообігу за період діяльності підприємства з 2012 р. по 2015 р., перебувають у володінні Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області у будинку №3 пл. Соборній у м. Слов'янську Донецької області.

Начальником другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієвим І.С. доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дьомі Р.В., тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька обл., Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 А), а саме: податкових декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками, фінансовими звітами; податкових декларацій з ПДВ (загальні, скорочені) з додатками №№1, 2, 4, 5, 9 та уточненнями; податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку, податкових декларацій платника єдиного податку четвертої групи, відомості про наявність земельних ділянок; розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва; податкових розрахунків за формою №1 ДФ; заяв, розрахунків та інших документів, що надавалися підприємством для отримання статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку та суб'єкту спеціального режиму оподаткування ПДВ (копій фінансово-господарських документів, витягів Держземагенства у Слов'янському районі, тощо); витягів Держземагенства (Держгеокадастру) у Слов'янському районі, що свідчать про наявність земельних ділянок; реєстраційних та засновницьких документів; договорів на забезпечення електронного документообігу за період діяльності підприємства з 2012 р. по 2015 р., що перебувають у володінні с Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області у будинку № 3 пл. Соборній у м. Слов'янську Донецької області.

Дати розпорядження Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області у будинку № 3 пл. Соборній у м. Слов'янську Донецької області, надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дьомі Р.В., тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Агрофірма «Слав-Агро» (код за ЄДРПОУ 38056112, юридична адреса: Донецька обл., Слов'янський район, с. Рай-Олександрівка, вул. Шкільна, 2 А), а саме: податкових декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками, фінансовими звітами; податкових декларацій з ПДВ (загальні, скорочені) з додатками №№1, 2, 4, 5, 9 та уточненнями; податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку, податкових декларацій платника єдиного податку четвертої групи, відомості про наявність земельних ділянок; розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва; податкових розрахунків за формою №1 ДФ; заяв, розрахунків та інших документів, що надавалися підприємством для отримання статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку та суб'єкту спеціального режиму оподаткування ПДВ (копій фінансово-господарських документів, витягів Держземагенства у Слов'янському районі, тощо); витягів Держземагенства (Держгеокадастру) у Слов'янському районі, що свідчать про наявність земельних ділянок; реєстраційних та засновницьких документів; договорів на забезпечення електронного документообігу за період діяльності підприємства з 2012 р. по 2015 р., з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії цих документів у паперовому та/або електронному носіях.

Строк дії ухвали встановити до 20 жовтня 2016 р.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва