Ухвала суду № 61513949, 19.09.2016, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/15472/16-к

Номер провадження:1-кс/521/2855/16

У Х В А Л А

16 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Варналій К.О., за участю прокурора Меньшова Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням за № 32016160000000043 від 07.04.2016 року про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016160000000043 від 07.04.2016 року за ознаками злочинів передбачених ч. 1 ст. 190, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транс Брок Логистик» (СДРПОУ 39277053) протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором ТОВ «Транс Броклогістік» (СДРПОУ 39277053) (далі - ТОВ «ТБЛ) є ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1), який також є фізичною особою підприємцем та перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. ТОВ «ТБЛ перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності - оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього.

Згідно баз даних ГУ ДФС в Одеській області та отриманим документам з Одеської Митниці ДФС встановлено, що TOB «ТБЛ», протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми «Klima Hitze» з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми «Klima Hitze» підприємствам TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB «Транс Броклогісітк» з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі TOB «Геліос ЮА» (ЄДРПОУ 39952555), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у TOB «Транс Броклогістік» встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_2 знаходиться за межами України.

08.04.2016 допитано як свідка заявника ОСОБА_3, яка показала, що засновник та директор TOB «ТБЛ» ОСОБА_4 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором TOB «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОП «ОСОБА_4О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, "а саме TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

13.04.2016 допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності TOB «ТБЛ» ОСОБА_5, який показав, що йому також відомо що засновник та директор TOB «ТБЛ» ОСОБА_4 шляхом зловживання довірою ОСОБА_6, став одноосібним засновником та директором TOB «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОП «ОСОБА_4О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

29.04.2016 допитано як свідка головного бухгалтера TOB «ТБЛ» ОСОБА_7, яка показала, що ОСОБА_4О протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОП «ОСОБА_4О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14.06.2016 допитано як свідка ОСОБА_3, яка показала, що ОСОБА_4 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку «Селянка», ринку «Малиновський», ринку «Добровольський». Також повідомила, що частина бойлерів, які завезені на територію України з використанням реквізитів TOB «ТБЛ» знаходяться на території TOB «Євротерминал» (м. Одеса, вул. Хаджибіївська дорога, 4/1), а саме на тягачі DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_2 та на причепі JANNERT А370043, реєстраційний номер НОМЕР_3.

11.08.2016 допитано як свідка ОСОБА_8, який показав, що ОСОБА_4 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» за готівкові кошти.

11.06.2016 допитано в якості свідка заявника ОСОБА_9, яка повідомила, що представники підприємств TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс» та інших підприємств надавали реквізити банківських карт, на які в подальшому ОСОБА_10 перераховував грошові кошти з урахування проценту за послуги по обготівкуванню, які отримував від фактичної реалізації бойлерів за готівкові кошти.

Під час досудового розслідування встановлено, що у протиправній діяльності ОСОБА_10 задіяні реквізити банківських карт, а саме: №5168742016942447, №5363542601969802, №4149497817678891, №4731217187744527, №4731185604350659, №4731185603746865, №4731185604292182, №6762462680841639, №6762462680851414, №4731185603331437, №5169330503405950, №5169330503405687, №5168742065289203, №4731185506490587, №4731185603746865, №4731185603324945, №4731185601802264, №4731185604448156, №4731185603332393, №4149497834201958, №4149497835562878, №5363542304888853 які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704).

При цьому, стан вказаних банківських рахунків, які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація про стан вказаних банківських рахунків становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями станом 2012 рік), яка регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності всіх осіб причетних до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків, а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на рахунки та зняття коштів з рахунків.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідність отримати доступ до документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків та можливість вилучити банківські роздруківки про рух грошових коштів по рахунках, які використовуються у протиправній діяльності з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704)

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до банківських документів ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до до речей та документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_11, або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України та надати можливість вилучення їх копій у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам №5168742016942447, №5363542601969802, №4149497817678891, №4731217187744527, №4731185604350659, №4731185603746865, №4731185604292182, №6762462680841639, №6762462680851414, №4731185603331437, №5169330503405950, №5169330503405687, №5168742065289203, №4731185506490587, №4731185603746865, №4731185603324945, №4731185601802264, №4731185604448156, №4731185603332393, №4149497834201958, №4149497835562878, №5363542304888853 в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704) за період з 01.01.2015 року по 09.09.2016 року;

- копії паспортів осіб, довіреність на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення інших дій;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №5168742016942447, №5363542601969802, №4149497817678891, №4731217187744527, №4731185604350659, №4731185603746865, №4731185604292182, №6762462680841639, №6762462680851414, №4731185603331437, №5169330503405950, №5169330503405687, №5168742065289203, №4731185506490587, №4731185603746865, №4731185603324945, №4731185601802264, №4731185604448156, №4731185603332393, №4149497834201958, №4149497835562878, №5363542304888853 в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704) за період з 01.01.2015 року по 09.09.2016 року;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта.

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №5168742016942447, №5363542601969802, №4149497817678891, №4731217187744527, №4731185604350659, №4731185603746865, №4731185604292182, №6762462680841639, №6762462680851414, №4731185603331437, №5169330503405950, №5169330503405687, №5168742065289203, №4731185506490587, №4731185603746865, №4731185603324945, №4731185601802264, №4731185604448156, №4731185603332393, №4149497834201958, №4149497835562878, №5363542304888853, реєстраційні та юридичні справи.

Представник ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 16.09.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 15.10.2016 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко