Ухвала суду № 61505535, 01.09.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/22751/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" вересня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Астахова О.О., при секретарі Швидкій Л.В., за участю старшого слідчого Євпака М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Євпака М.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100040000106 від 04.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого Євпака М.Ю., яке погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), а саме інформації про абонента (користувача) поштової скриньки АДРЕСА_1, АДРЕСА_2, АДРЕСА_3, АДРЕСА_4, АДРЕСА_5, АДРЕСА_6, АДРЕСА_7, АДРЕСА_5, АДРЕСА_8, АДРЕСА_9, АДРЕСА_10, АДРЕСА_11, АДРЕСА_12, АДРЕСА_13, а також ІР-адреси з яких здійснювалось з'єднання з поштовою скринькою (зазначену інформацію надати в електронному вигляді за період з 01.01.2015 року по 25.08.2016 року) прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка реєструвала поштову скриньку, всі інші наявні контактні дані по поштовій скриньці, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, контактні номери телефонів по поштовим скринькам, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100040000106 від 04.12.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Капітал Ріелті ЛТД» протягом 2015-2016 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Укртрастбуд» (ЄДРПОУ 39437150), ТОВ «Альтех» (ЄДРПОУ 34413748), ТОВ «Варіос» (ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Вулканіт Плюс» (ЄДРПОУ 39363538), ТОВ «Ресурс Центр Груп» (ЄДРПОУ 39340816), ТОВ «Інтер-Прайм» (ЄДРПОУ 39233304), ТОВ «Ренова Строй Груп» (ЄДРПОУ 39619224), ТОВ «Вортекс Інвест» (ЄДРПОУ 39518150), ТОВ «Еліт Україна» (ЄДРПОУ 20454393), ТОВ «Тека Строй Сервіс» (ЄДРПОУ 39619329), ТОВ «Милославський Ряд» (ЄДРПОУ 36159464), ТОВ «Нова Експлуатація» (ЄДРПОУ 39302964), ТОВ «Експрес Механізація» (ЄДРПОУ 37553240), ТОВ «Вестваль» (ЄДРПОУ 39876815), ТОВ «Відбуд» (ЄДРПОУ 39859192), ТОВ «Служба безпеки антитерор» (ЄДРПОУ 39706374), ТОВ «Бух Консалтинг» (ЄДРПОУ 39624260), ТОВ «Еверест Буд Інжиніринг» (ЄДРПОУ 39123472), ТОВ «Атлантіс Буд» (ЄДРПОУ 39419608), ТОВ «Дісмарт» (ЄДРПОУ 32664621), ТОВ «Румак» (ЄДРПОУ 39170323), ТОВ «Спец Буд-Інвест» (ЄДРПОУ 39269681) ТОВ «Максіленд» (ЄДРПОУ 39426259), ТОВ «Галс Лідер» (ЄДРПОУ 39534764), ТОВ «Айзер Буд» (ЄДРПОУ 39608322), ТОВ «Ансу Груп» (ЄДРПОУ 39651839), ТОВ «Сістем Енерджі Груп» (ЄДРПОУ 39353605), ТОВ «Арес Інвестмент» (ЄДРПОУ 36507958), ТОВ «Опторг Груп» (ЄДРПОУ 39351220), ТОВ «Класік ЛТД» (ЄДРПОУ 39424670), ТОВ «Віта Трейдинг» (ЄДРПОУ 39426935), ТОВ «Гард Комфорт» (ЄДРПОУ 39671952), ТОВ «Петрол-Інвест» (ЄДРПОУ 39302880), ТОВ «Артрікс Груп» (ЄДРПОУ 39321704), ТОВ «Грета 2015» (ЄДРПОУ 39408470), ТОВ «Флекстайм Груп» (ЄДРПОУ 39332889), ТОВ «Універсал-Пром ЛТД» (ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Сайлес Груп» (ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Трайдер Груп» (ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Ліглюринком» (ЄДРПОУ 37559829), ТОВ «Галеон Груп» (ЄДРПОУ 39612962), ТОВ «Імперіал Трейдинг Груп» (ЄДРПОУ 39651975), ТОВ «А.П. Комерц» (ЄДРПОУ 38927266), ТОВ «Охорона і захист» (ЄДРПОУ 39383598), ТОВ «Строй Проект Капітал» (ЄДРПОУ 39540940), ТОВ «Айрес Груп» (ЄДРПОУ 39608249), ТОВ «Гарант Рем Груп» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «Лакшері Буд» (ЄДРПОУ 39736105), ТОВ «Дженерал Фінанс» (ЄДРПОУ 39770785), ТОВ «Фортуна Альянс» (ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Євробізнес Груп» (ЄДРПОУ 39815071), ТОВ «Мічел Компані» (ЄДРПОУ 39815485), ТОВ «Астерх» (ЄДРПОУ 39815553), ТОВ «Архітек Груп» (ЄДРПОУ 39824615), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (ЄДРПОУ 39873327), ТОВ «Мет-Проект» (ЄДРПОУ 39220651) навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великому розмірі. Сума збитків встановлена згідно акту дослідження від 27.11.2015 року № 218/16-00/39123430 перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Капітал Ріелті ЛТД» складає - 3 816 400,06 тис. грн.

Також, в ході проведення досудового слідства та аналізу наявних баз даних встановлено нову групу підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «ВИРПУЛ ПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40226929), ПП «ДІВАЙН-М» (код ЄДРПОУ 40224277), ПП «ФІНТРАНЗ» (код ЄДРПОУ 40178844), ПП «МІЗУР ЕЛЕКТРИК» (код ЄДРПОУ 40122498), ПП «ПРОМТЕХ-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39955619), ПП «ПРОМ-МІСТО-ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 39955781), ПП «МІДЛ-ТРАНС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40223273), ПП «ПРОТЕКС ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 39988670), ПП «СПЕЙС МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40232597), ПП «КРОНТЕХ-ІНДУСТРІАЛ» (код ЄДРПОУ 39955729), ПП «БЛОК КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39955933), ПП «ФЛЕКС БЕЗПЕКА» (код ЄДРПОУ 39955746), ПП «ОВЕР ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39955839), ПП «ЕКО ТРАВЕЛ» (код ЄДРПОУ 40226782), ТОВ «ВЕСТЕМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40011238), ТОВ «КРЕДО ПРОМ СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40238782), ТОВ «СПЛІНТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40021321), ТОВ «МІКРО АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40238727).

В ході детального аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств встановлено, що звітність та податкові накладні подають з двох ІР-адрес (185.41.186.31) та (37.73.249.207), банківські рахунки відкриті в банківських установах АТ "УкрСиббанк" та ПАТ "СБЕРБАНК", всі підприємства мають зареєстровану електронну поштову скриньку в домені «ukr.net».

В той же час встановлено, що вище перечисленні підприємства мають електронну скриньку в домені «ukr.net»:

ПП «ВИРПУЛ ПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40226929) - АДРЕСА_1

ПП «ДІВАЙН-М» (код ЄДРПОУ 40224277) - АДРЕСА_2

ПП «ФІНТРАНЗ» (код ЄДРПОУ 40178844) - АДРЕСА_3

ПП «МІЗУР ЕЛЕКТРИК» (код ЄДРПОУ 40122498)- АДРЕСА_4

ПП «ПРОМТЕХ-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39955619) - АДРЕСА_5

ПП «ПРОМ-МІСТО-ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 39955781) - АДРЕСА_5

ПП «МІДЛ-ТРАНС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40223273) - АДРЕСА_2

ПП «ПРОТЕКС ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 39988670) - АДРЕСА_6

ПП «СПЕЙС МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40232597)- АДРЕСА_7

ПП «КРОНТЕХ-ІНДУСТРІАЛ» (код ЄДРПОУ 39955729) - АДРЕСА_5

ПП «БЛОК КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39955933) - АДРЕСА_8

ПП «ФЛЕКС БЕЗПЕКА» (код ЄДРПОУ 39955746) - АДРЕСА_9

ПП «ОВЕР ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39955839) - АДРЕСА_9

ПП «ЕКО ТРАВЕЛ» (код ЄДРПОУ 40226782) - АДРЕСА_1

ТОВ «ВЕСТЕМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40011238) - АДРЕСА_10

ТОВ «КРЕДО ПРОМ СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40238782) - АДРЕСА_11

ТОВ «СПЛІНТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40021321) - АДРЕСА_12

ТОВ «МІКРО АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40238727) - АДРЕСА_13

Так, з метою встановлення осіб, які використовують для мінімізації податків живому сектору економіки підприємства з ознаками фіктивності ПП «ВИРПУЛ ПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40226929), ПП «ДІВАЙН-М» (код ЄДРПОУ 40224277), ПП «ФІНТРАНЗ» (код ЄДРПОУ 40178844), ПП «МІЗУР ЕЛЕКТРИК» (код ЄДРПОУ 40122498), ПП «ПРОМТЕХ-ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39955619), ПП «ПРОМ-МІСТО-ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 39955781), ПП «МІДЛ-ТРАНС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 40223273), ПП «ПРОТЕКС ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 39988670), ПП «СПЕЙС МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40232597), ПП «КРОНТЕХ-ІНДУСТРІАЛ» (код ЄДРПОУ 39955729), ПП «БЛОК КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39955933), ПП «ФЛЕКС БЕЗПЕКА» (код ЄДРПОУ 39955746), ПП «ОВЕР ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39955839), ПП «ЕКО ТРАВЕЛ» (код ЄДРПОУ 40226782), ТОВ «ВЕСТЕМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40011238), ТОВ «КРЕДО ПРОМ СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40238782), ТОВ «СПЛІНТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40021321), ТОВ «МІКРО АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40238727), виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) про абонента поштової скриньки АДРЕСА_1, АДРЕСА_2, АДРЕСА_3, АДРЕСА_4, АДРЕСА_5, АДРЕСА_6, АДРЕСА_7, АДРЕСА_5, АДРЕСА_8, АДРЕСА_9, АДРЕСА_10, АДРЕСА_11, АДРЕСА_12, АДРЕСА_13 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню за наступних підстав.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба встановити інформацію, що знаходиться в ТОВ «Укрнет».

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ «Укрнет», а також дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність надати старшому слідчому Євпаку М.Ю. тимчасовий доступ до документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Євпака М.Ю. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Євпаку Михайлу Юрійовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), а саме інформації в електронному вигляді про абонента (користувача) поштової скриньки АДРЕСА_1, АДРЕСА_2, АДРЕСА_3, АДРЕСА_4, АДРЕСА_5, АДРЕСА_6, АДРЕСА_7, АДРЕСА_5, АДРЕСА_8, АДРЕСА_9, АДРЕСА_10, АДРЕСА_11, АДРЕСА_12, АДРЕСА_13, а також ІР-адреси з яких здійснювалось з'єднання з поштовою скринькою за період часу з 01.01.2015 року по 25.08.2016 року, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка реєструвала поштову скриньку, всі інші наявні контактні дані по поштовій скриньці, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, контактні номери телефонів по поштовим скринькам, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом.

Строк дії ухвали встановити до 01 жовтня 2016 року.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя