Ухвала суду № 61491863, 22.09.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/10732/16-к

Номер провадження 1-кс/712/4789/16

м. Черкаси 22 вересня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Кузьменко В.А., при секретарі Коваль М.О. за участю прокурора Пидорича С.М., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000012, слідчим Лисоконь Т.М. та погоджене начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000012, відомості про яке внесені 04.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, протягом 2012-2014 років безпідставно відобразивши в податковому та бухгалтерському обліках товариства придбання природного газу від ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), що має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1959556 грн. та податку на додану вартість на суму 1953184 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3912740 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2012-2014 років ПАТ «Дашуківські бентоніти» придбавало природній газ у ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996) за період 2012-2014 років, щодо придбання, транспортування та в подальшому постачання природного газу до ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) в період 2012-2014 років, а також інших повязаних документів, які перебувають у володінні службових осіб підприємства

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення службовими особами ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) від сплати податків.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996) неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії, документів ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996), юридична адреса: м. Черкаси, вул. Гоголя, б. 137 щодо придбання, транспортування та постачання природного газу ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996) до ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) в період 2012-2014 років, а саме: митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, додатків до них, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договорів, додатків до договорів, угод, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерським рахункам, технічної документації та всіх інших наявних документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ"ЕНЕРГОГАЗРЕЗЕРВ" (код ЄДРПОУ 36860996).

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1.М., або іншого співробітника ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

4. У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

5. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя В.А. Кузьменко