Ухвала суду № 61488469, 21.09.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/59/16-к

Провадження № 1-кс/210/1082/16

"21" вересня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Федчунова О.В.,

прокурора Зукова Д.Д.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3,про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

21 вересня 2016 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, на проведення тимчасового доступу до речей та документів

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040230000036 від 26.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), в період березень травень 2015, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «ОСОБА_4 Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 8078 291,59 грн.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження № 32015040230000036 від 26.11.2015, встановлено що Головним слідчим управлінням МВС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015000000000424 від 14.07.2014 за фактом створення та придбання невстановленими особами субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а також вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними в наслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння, ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України. Так, встановлено, що група осіб, на протязі 2014-2015 року з метою проведення безтоварних коштів у готівку, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, приховування та маскування незаконного походження грошових коштів, на території міста Києва та міста Харкова створено та придбано ряд субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ «Терріка-плац», ТОВ «Баліта», ТОВ «Стронг Фінанси», ТОВ «СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ», ТОВ «ГЕТС» та інших субєктів господарської діяльності, за допомогою яких в подальшому штучно формувався податковий кредит ланцюгу товаропостачання та підроблялися відповідні документи.

Також, ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТРЕІ-Україна» не має власних основних засобів з групи (будівель, споруд, передавальних пристроїв). У звязку з чим, ТОВ «ТРЕІ-Україна» згідно до договору оренди приміщення № 3 від 05.12.2014р. ТОВ «Будтехсервіс» (код ЄДРПОУ 31550129) (Орендодавець) надає ТОВ «ТРЕІ-Україна» (Орендар) у строкове платне користування нежитлове приміщення загальною площею 782,8 кв. м., для використання під офіс і виробничо-складське приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 67. Також, згідно до договору оренди обладнання № 4 від 05.12.2014р. ТОВ «Будтехсервіс» (код ЄДРПОУ 31550129) (Орендодавець) надає ТОВ «ТРЕІ-Україна» (Орендар) у строкове платне користування основні засоби для виробничо-адміністративного користування, яке знаходиться за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 67.

Встановлено, що ТОВ «ТРЕІ-Україна», протягом 2014-2015 років, здійснювало реалізацію ТМЦ електротехнічного призначення, а саме: поставку електрообладнання, виконання будівельно монтажних, демонтажних та пуско - налагоджувальних робіт на обєкти ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» (відповідно до акту №149/22-04/31385781 від), які було попередньо отримано від ТОВ «ОСОБА_4 Еір», ТОВ «Торгівельний будинок «Союзнафтогаз - Україна», ТОВ «Стронг Фінанси», ТОВ «СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ», ТОВ «ГЕТС».

Крім того, встановлено, що ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» згідно до договору оренди земельної ділянки серія номер: 3039 від 01.07.2011 року, площею 1758,3877 га, орендує земельну ділянку за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 1.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, на даний час, для повного та обєктивного розслідування та використання в якості доказів по кримінальному провадженню, виникла необхідність у отриманні ухвали на проведення тимчасового доступу до речей та документів ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» по взаємовідносинам з ТОВ «ТРЕІ-Україна» за період з 01.01.2014 року по 01.06.2015 року, а саме: належним чином завірених копій документів щодо вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин (податкові накладні, реєстри), договори (контракти) та додатки до них, сертифікати якості та паспорти на продукцію, документи щодо походження товарів, акти виконаних робіт, акти прийому - передачі робіт (товарів і послуг), листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, перепустки та дозволи на прохід працівників та вїзд/виїзд автотранспорту, вивезення/ввезення продукції (матеріалів або обладнання), журнали проходження працівниками інструктажів з питань охорони праці та пожежної безпеки та інші документи щодо вищевказаних взаємовідносин, які знаходяться у володінні службових осіб ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» за адресою: 50095, Дніпропетровська обл., місто Кривий Ріг, Дзержинський район, вул. Орджонікідзе, б. 1 (нова назва Криворіжсталі).

Вищевказані речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати про обставини вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040230000036 від 26.11.2015 року, приходить до висновку що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Судом встановлено, що службові особи ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), в період березень травень 2015, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «ОСОБА_4 Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 8078 291,59 грн., що вбачається з фабули кримінального провадження.

Крім того встановлено, що ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» згідно до договору оренди земельної ділянки серія номер: 3039 від 01.07.2011 року, площею 1758,3877 га, орендує земельну ділянку за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 1.

Слідчий в клопотанні просить доступ до речей та документів ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» по взаємовідносинам з ТОВ «ТРЕІ-Україна» за період з 01.01.2014 року по 01.06.2015 року, однак, з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), саме в період березень травень 2015 року, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «ОСОБА_4 Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 8078 291,59 грн., а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині доступу до речей і документів за інший період, ніж за той який зазначений у фабулі з витягу кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040230000036 від 26.11.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, щопідлягаєчастковому задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчому відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 42014040770000062 від 16.09.2014 року тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» по взаємовідносинам з ТОВ «ТРЕІ-Україна» за період з 01.03.2015 року до 31.05.2015 року, а саме: належним чином завірених копій документів щодо вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин (податкові накладні, реєстри), договори (контракти) та додатки до них, сертифікати якості та паспорти на продукцію, документи щодо походження товарів, акти виконаних робіт, акти прийому - передачі робіт (товарів і послуг), листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, перепустки та дозволи на прохід працівників та вїзд/виїзд автотранспорту, вивезення/ввезення продукції (матеріалів або обладнання), журнали проходження працівниками інструктажів з питань охорони праці та пожежної безпеки та інші документи щодо вищевказаних взаємовідносин, які знаходяться у володінні службових осіб ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» за адресою: 50095, Дніпропетровська обл., місто Кривий Ріг, Дзержинський район, вул. Орджонікідзе, б. 1 (нова назва Криворіжсталі),з можливістю їх вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2, слідчим слідчої групи.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг», забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2, слідчим слідчої групи, з можливістю їх вилучення.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого- відмовити.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене уп.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Слідчий суддя: Н. А. Літвіненко