Ухвала суду № 61473049, 20.09.2016, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

20.09.2016 Справа № 642/5936/16-к;

Провадження 1кс/642/1625/16

Ленінський районний суд м. Харкова

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2016 року

Суд в складі: слідчого судді Євтіфієва В.М.,

секретаря Пшеничної Т.М.,

За участю слідчого Логвіненко А.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС Логвіненко А.М про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000322 від 10.11.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС Логвіненку А.М., старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС Лещенку А.Р. або за дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "Дойче Банк ДБУ" (МФО 380731,адреса: 01015, м. Київ, вул. Лаврська, 20) та становлять банківську таємницю, а саме інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді,відомості про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам №№ 26006100003702, 26007100003701, 26008100003700, 26105100003700, відкритих у ПАТ "Дойче Банк ДБУ" (МФО 380731,адреса: 01015, м. Київ, вул. Лаврська, 20) за період з 01.10.2011 по 31.12.2015 року. Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Як вбачається з наданих матеріалів, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Філіп Морріс Україна» (код ЄДРПОУ 00383231), в порушення норм Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в період 2011-2013 років ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

09.11.2015 на адресу СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП від СДПІ з ОВП у м. Харкові МГУ ДФС надійшли матеріали перевірки ПрАТ «Філіп Морріс Україна», а саме акт документальної планової перевірки №106/28-09-42-01-03/00383231 від 27.04.2015 «Про результати документальної планової перевірки ПрАТ «Філіп Морріс Україна» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013».

Висновками перевірки встановлено заниження службовими особами ПрАТ «Філіп Морріс Україна» податку на прибуток на загальну суму 33 996 926 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 18 391 702 грн.

Перевіркою встановлено, що вищезазначені порушення виникли у зв'язку із здійсненням фінансово-господарських відносин ПрАТ «Філій Морріс Україна» з ТОВ «Нікіта Мобайл Україна» (код за ЄДРПОУ 32551584), ТОВ «Моментум» (код за ЄДРПОУ 36866982), ТОВ «Мейджик-Евентс» (код за ЄДРПОУ 37565743), ТОВ «БТЛ-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37705122), ТОВ «Нікасервіс» (код за ЄДРПОУ 32948883), які не пов'язані з основною фінансово-господарською діяльністю підприємства.

Крім того перевіркою встановлено, що акти виконаних робіт та податкові накладні, оформлені ТОВ «Нікіта Мобайл Україна», ТОВ «Моментум», ТОВ «Мейджик-Евентс», ТОВ «БТЛ-ПРО», ТОВ «Нікасервіс» не мають юридичної сили первинних документів та не дають права на віднесення сум, зазначених в таких документах до складу витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Згідно з базами даних ДФС ПрАТ «ФіліпМорріс Україна» (код ЄДРПОУ 00383231) у вищезазначений період використовувались розрахункові рахунки №№ 26006100003702, 26007100003701, 26008100003700, 26105100003700 відкриті у ПАТ "Дойче Банк ДБУ" (МФО 380731,адреса: 01015, м. Київ, вул. Лаврська, 20).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий вважає, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, неможливо.

В клопотанні слідчий посилається на те, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ "Дойче Банк ДБУ" (МФО 380731,адреса: 01015, м. Київ, вул. Лаврська, 20) та становлять банківську таємницю, а саме: розширені відомості про рух коштів за період з 01.10.2011 по 31.12.2015 року по розрахунковим рахункам №№ 26006100003702, 26007100003701, 26008100003700, 26105100003700, які в подальшому дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

ПАТ "Дойче Банк ДБУ" повідомлено про розгляд клопотання слідчого, представник не з'явився. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши думку слідчого щодо заявленого клопотання, дослідивши надані матеріали, встановив.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що знаходиться в речах і документах, належать відомості, що можуть складати банківську таємницю.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Слідчим доведено, що інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати в ПАТ "Дойче Банк ДБУ" (МФО 380731, адреса: 01015, м. Київ, вул. Лаврська, 20), і у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду можливість зробити висновок про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, суд-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС Логвіненко А.М про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС Логвіненку А.М., старшому слідчому з особливо важливих справ СУФР ОВПП ДФС Лещенку А.Р. або за дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "Дойче Банк ДБУ" (МФО 380731,адреса: 01015, м. Київ, вул. Лаврська, 20) та становлять банківську таємницю, а саме інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, відомості про рух коштів, з повним розшифруванням кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам №№ 26006100003702, 26007100003701, 26008100003700, 26105100003700, відкритих у ПАТ "Дойче Банк ДБУ" (МФО 380731, адреса: 01015, м. Київ, вул. Лаврська, 20) за період з 01.10.2011 по 31.12.2015 року. Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Євтіфієв В.М.