Ухвала суду № 61464805, 15.09.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13005/16-к

провадження № 1-кс/201/7905/2016

УХВАЛА

15 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

15 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які здійснюють незаконну діяльність, як на території Дніпропетровської області, так і в прилеглих регіонах, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Домінік Трейд» (код ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918) та інших юридичних осіб в період з 01.01.2015 року по теперішній час, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств з реалізації товарів в адресу підприємств нерезидентів, в порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування обєкту оподаткування з податку на прибуток від експортних операцій та не надання до податкових органів декларації з податку на прибуток підприємств за відповідні звітні податкові періоди, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 450 000 грн., та продовжують здійснювати незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, що призводить до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження додатково встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою, в період з 01.01.2015 року по теперішній час, діючи на території Дніпропетровської області та прилеглих регіонах, керуючись мотивами незаконного збагачення, створили низку підприємств, а саме ТОВ «Домінік Трейд», ТОВ «Інтертех», ТОВ «Агріко», ТОВ «Флімарк Трейд» для спільного заняття корисливою злочинною діяльністю направленою на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягала в том що підприємство ТОВ «Флімарк Трейд» виступаючи як субєкт зовнішньоекономічних відносин у якості комісіонера, від імені та за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності та створені без мети ведення господарської діяльності ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013», здійснюють поставку на експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, без подальшого повернення валютної виручки на територію України. В подальшому невстановлені особи за попередньою змовою, керуючись мотивами незаконного збагачення, розуміючи можливі суспільно-небезпечні наслідки, не відображають зазначені проведенні експортні операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємств ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013» чим вчиняють по сьогоднішній день пособництво на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000039 від 17.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В подальшому кримінальне провадження №32016040650000039 від 17.08.2016 року приєднано до кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року, обєднаному кримінальному провадженню присвоєно номер 32016040650000027 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ «Домінік Трейд» здійснювало придбання сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, ячмінь, олія соняшникова) у невстановлених осіб. В подальшому придбана продукції реалізувалася на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, а саме: «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP», з мінімальною торгівельною націнкою.

Так в період з 04.09.2015 по 30.11.2015, сума експортних операцій здійснених ТОВ «Домінік Трейд» на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP» склала 171 714 762 грн. В грудні 2015 року ТОВ «Домінік Трейд» було перереєстровано на особу яка непричетна до перереєстрації підприємства і ведення господарської діяльності. Факт перереєстрації підприємства на підставну особу та переведення його на податковий облік в іншу область, є злочинним наміром службових осіб ТОВ «Домінік Трейд» спрямованим на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом ненадання до податкових органів річної декларації з податку на прибуток (зобовязані подати до 10.02.2016) та уникненням від кримінальної відповідальності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що особами, які фактично контролюють діяльність ТОВ «Домінік Трейд», з метою використання в злочинних схемах експорту сільгосппродукції на адресу вищезазначених підприємств-нерезидентів було використано ряд інших підприємств, у тому числі ТОВ «Флімарк Трейд» (ЄДРПОУ 39135082).

ТОВ «Флімарк Трейд» здійснює експорт сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, олія соняшникова) на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів: «FLIMARK» LLC, «SIRIUS TRADING L.P.», «NOVADEA SOLUTIONS LP» (ті ж самі підприємства нерезиденти, що й у ТОВ «Інтертех», ТОВ «Агрико» та ТОВ «Домінік Трейд»), експортні операції здійснюється на підставі договорів комісії, де комітентами виступають підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ «Югтехагро-2012» (ЄДРПОУ 37056310), ТОВ «Континент Грейн» (ЄДРПОУ 37778803), ТОВ «Статус Агро» (ЄДРПОУ 37539760), ТОВ «Альвіта» (ЄДРПОУ 39166432).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Флімарк Трейд» шляхом оформлення через митний пост «Миколаїв - морський» намагаються здійснити експортування сільськогосподарської продукції, яка є власністю підконтрольних підприємств-комітентів на адресу «FLIMARK LLC», «SIRIUS TRADING L.P.», «NOVADEA SOLUTIONS LP» та ін., що ввезена та знаходиться в зерносховищах на території Миколаївського морського порту, які належать на праві власності або оренди ТОВ «Європейська траспортна стивідорна компанія» (ЄДРПОУ 36142801), юридична адреса - Миколаївська обл., Заводський р-н, вул. Заводська буд. 23/45, ТОВ «Грінтур-Екс» (ЄДРПОУ 25380435), юридична адреса - АДРЕСА_1, Південна філія дочірнього підприємства з іноземною інвестицією «Сантрейд» (ЄДРПОУ 37192434) юридична адреса - АДРЕСА_2.

ТОВ «Європейська траспортна стивідорна компанія» (ЄДРПОУ 36142801), ТОВ «Грінтур-Екс» (ЄДРПОУ 25380435) та Південна філія дочірнього підприємства з іноземною інвестицією «Сантрейд» (ЄДРПОУ 37192434) є виробничо-перевалочним комплексом групи компаній «BUNGE».

Також було встановлено, що ТОВ «Європейська траспортна стивідорна компанія» (ЄДРПОУ 36142801), ТОВ «Грінтур-Екс» (ЄДРПОУ 25380435) та Південна філія дочірнього підприємства з іноземною інвестицією «Сантрейд» (ЄДРПОУ 37192434) на підставі окремих договорів і раніше надавали на платній основі послуги із зберігання та перевалки зерна раніше задіяним у злочинній схемі підприємствам, а саме: ТОВ «Домінік Трейд» (ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343) та ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918), які здійснювали експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів: «NOVADEA SOLUTIONS LP», «ERABOND WORLWIDE LP» та «SIRIUS TRADING L.P.»

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ «Європейська траспортна стивідорна компанія» (ЄДРПОУ 36142801), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської документації (договори з усіма додатками, додатковими угодами, акти приймання-передачі, сертифікати якості на поставлену продукцію, акти звірок взаєморозрахунків, товарні та податкові накладні, договори на перевезення продукції, товарно-транспортні накладні (ТТН), платіжні доручення, картки складського обліку (обліку експортного вантажу), виписки по рахунках щодо перерахування коштів за укладеними договорами, а також ін. документи), які характеризують підписання, укладання та виконання договорів укладених між ТОВ «Європейська траспортна стивідорна компанія» (ЄДРПОУ 36142801) по взаємовідносинам з ТОВ «Югтехагро-2012» (ЄДРПОУ 37056310), ТОВ «Статус Агро» (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ «Альвіта» (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ «Континент Грейн» (ЄДРПОУ 37778803), ТОВ «Агросервіс-2013», (ЄДРПОУ 37529663), ТОВ «Домінік Трейд» (ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918), ТОВ «Флімарк Трейд» (ЄДРПОУ 39135082) а також взаємовідносини усіх вищевказаних підприємств з підприємствами-нерезидентами «MANITOUR ENTERPRISES CORP. (ПАНАМА), «NOVADEA SOLUTIONS LP», «ERABOND WORLWIDE LP», «SIRIUS TRADING L.P.», «FLIMARK» LLC, «BTG PACTUAL COMMODITIES» та взаємовідносини цих нерезидентів з іншими юридичними особами.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040650000027, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ «Європейська траспортна стивідорна компанія» (ЄДРПОУ 36142801), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської документації (договори з усіма додатками, додатковими угодами, акти приймання-передачі, сертифікати якості на поставлену продукцію, акти звірок взаєморозрахунків, товарні та податкові накладні, договори на перевезення продукції, товарно-транспортні накладні (ТТН), платіжні доручення, картки складського обліку (обліку експортного вантажу), виписки по рахунках щодо перерахування коштів за укладеними договорами, а також ін. документи), які характеризують підписання, укладання та виконання договорів укладених між ТОВ «Європейська траспортна стивідорна компанія» (ЄДРПОУ 36142801) по взаємовідносинам з ТОВ «Югтехагро-2012» (ЄДРПОУ 37056310), ТОВ «Статус Агро» (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ «Альвіта» (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ «Континент Грейн» (ЄДРПОУ 37778803), ТОВ «Агросервіс-2013», (ЄДРПОУ 37529663), ТОВ «Домінік Трейд» (ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918), ТОВ «Флімарк Трейд» (ЄДРПОУ 39135082) а також взаємовідносини усіх вищевказаних підприємств з підприємствами-нерезидентами «MANITOUR ENTERPRISES CORP. (ПАНАМА), «NOVADEA SOLUTIONS LP», «ERABOND WORLWIDE LP», «SIRIUS TRADING L.P.», «FLIMARK» LLC, «BTG PACTUAL COMMODITIES» та взаємовідносини цих нерезидентів з іншими юридичними особами.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000027, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой