Ухвала суду № 61453770, 15.09.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7022/16-к

пр.№ 1-кс/464/1712/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

15.09.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000215 від 19.11.201 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ «ДК Престиж» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605), що перебувають у володінні (приміщенні) володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м.Києві, за адресою: 01010, м. Київ, вул.Суворова, 19.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

З матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, які слугували підставою внесення відомостей до ЄРДР кримінального правопорушення встановлено, що службові особи ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) занизили дохід, що враховується при визначенні об'єкта оподаткування в період серпня - листопада 2014 року на суму 31 795 835,1 грн. за рахунок не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5 723 250,3 грн.

Фіктивність вказаних СГД підтверджується внесенням СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві 03.02.2015 р. в ЄРДР за №32015100010000014 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.2 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ «Стілпроф» та показами службових осіб про непричетність до діяльності ТОВ «Стілпроф», а також внесенням СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області в ЄРДР за №32015120010000036 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП».

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підставних осіб, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «ІнветменсКомпані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням реальнодіючим суб'єктам господарювання податкової вигоди, спрямованої на заниження їх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій, зокрема із ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189).

23.05.2016 р. слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області зареєстровано кримінальне провадження за №32016140000000078 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України, яке об'єднано в одне кримінальне провадження за №32015140000000215.

Встановлено, що ТОВ «ДК Престиж» (ЄДРПОУ 39648627 м.Київ, б-р Дружби Народів, 28А) та ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083м.Київ,вул.Ак.Філатова, 10-А кв.3/40), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605 м.Київ, вул.Болсуновська, 6), які перебувають на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві за податковими адресами відсутні.

Відповідно до Закону України №5461 від 16.10.2012 р. «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України» (щодо діяльності Міністерства юстиції), з 01.07.2013 функції державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців передаються Міністерству юстиції України та його територіальним підрозділам, відповідно реєстраційні документи суб'єктів господарювання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м.Києві знаходяться реєстраційні документи ТОВ «ДК Престиж» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605).

Враховуючи, що оригінали реєстраційних документів вказаного СПД мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз достовірності підписів службових осіб ТОВ «ДК Престиж» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083) та ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605) на оригіналах вищевказаних реєстраційних документах, для проведення в подальшому з їх використанням судово-бухгалтерських та почеркознавчих експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що іншим способом отримати оригінали вищевказаних реєстраційних документів є неможливо, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних документів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу, оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Думичу Тарасу Ярославовичу тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ «ДК Престиж» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605), що перебувають у володінні (приміщенні) володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м.Києві, за адресою: 01010, м. Київ, вул.Суворова, 19.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на начальника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м.Києві.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк