Ухвала суду № 61436931, 19.09.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8601/16-к

Провадження № 1-кс/369/1929/16

УХВАЛА

Іменем України

19.09.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Прикметі І.П., розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000047 від 07.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань у Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під час досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено, що службові особи Корпорації «Укртрансбуд» у 2013 року порушили п.п. 14.1.27 п. 14.1. ст. 14, п.п. 14.1.36 п.14.1 ст. 14, п. 137.1 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 185.1ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п.198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 199.4 п. 199.5 ст. 199, п. 201.1 п. 201.6 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Етап» (ЄДРПОУ 34819616), ТОВ «Гросу Бау» (ЄДРПОУ 35255151), ТОВ «Євро Блок» (ЄДРПОУ 33758778), ТОВ «Лідер Нафта» (ЄДРПОУ 37931989), ТОВ «Асторг Групп» (ЄДРПОУ 38123969), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 523500 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 458078 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Корпорація «Укртрансбуд» у період 2013 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання послуг (заходи із захисту від підтоплення населених пунктів Вишгородського району Київської області) у ТОВ «Етап» та ТОВ «Грос Бау», які сформували податковий кредит від ТОВ «Будсервіс 2012», яким в свою чергу сформовано податковий кредит від ТОВ «Терра Агро» (ЄДРПОУ 38230323, сільськогосподарський виробник, Малинська ОДПІ), діяльність якого спрямована на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862) та Корпорацією «Укртрансбуд» було укладено договір підряду від 27.04.2012 року № SIP09-1-003 на проектування демонтажу, авторський нагляд за демонтажними роботами та демонтаж вентиляційної труби ІІ черги ЧАЕС, який було укладено в рамках виконання програми міжнародної технічної допомоги «План здійснення заходів на обєкті «Укриття»», фінансування якого здійснюється згідно з угодою укладеною між Україною та Європейським банком реконструкції та розвитку.

В подальшому, Корпорація «Укртрансбуд» на виконання умов вищевказаного договору уклало договори з субпідрядними організаціями компанією «Саренс NV» (Бельгія), ТОВ «ОСОБА_3 Групп» (ЄДРПОУ 3200914), ДСП «Централізоване підприємство з поводженням з радіоактивними відходами» (ЄДРПОУ 37197102), які виконували роботи з поставки крана БГП на територію України, митне оформлення крану, поставку крану на площадку ЧАЕС, дезактивацію крана.

Так, в ході проведення перевірки Корпорації «Укртрансбуд» працівниками Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено значну різницю між фактичними витратами Корпорації «Укртрансбуд» за отримані роботи від Компанії «Саренс NV», ТОВ «ОСОБА_3 Групп», ДСП «ЦППРВ» та заявленою ціною до сплати відповідного договору підряду укладеного з ДСП «Чорнобильська АЕС» №SIP09-1-003» від 27.04.2012 року.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та обєктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд» по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС».

Крім того, дослідження вище зазначених документів Корпорації «Укртрансбуд» по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС» може вказувати про удаваність укладених договорів з Компанією «Саренс NV», ТОВ «ОСОБА_3 Групп», ДСП «ЦППРВ», які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на завищення витрат.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у володінні Корпорації «Укртрансбуд» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), в тому числі, що містить комерційну таємницю по взаємовідносинам з ДСП «Чоробильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862) при виконанні умов договору №SIP09-1-003» від 27.04.2012 року, та надати можливість їх вилучити у Корпорації «Укртрансбуд», а саме: документів, які свідчать про витрати, понесенні при виконанні робіт відповідно до п. 12 (поставка крана БГП на територію України) за актом приймання виконаних робіт № 8 від 19.04.2013 року; документів, які свідчать про витрати, понесенні при виконанні робіт відповідно до п. 1 (митне оформлення крана) за актом приймання виконання робіт № 9 від 29.04.2013 року; документів, які свідчать про витрати, понесенні при виконанні робіт відповідно до п. 1 (поставка крана БГП на площадку ДСП «ЧАЕС») за актом приймання виконаних робіт № 10 від 17.05.2013 року; документів, які свідчать про витрати, понесенні при виконанні робіт відповідно до п. 2 (дезактивація крана БГП та іншого обладнання провайдера послуг БГП), за актом приймання виконаних робіт № 28 від 20.12.2013 року.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду даного клопотання від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб Корпорації «Укртрансбуд» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є, в тому числі, тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За таких обставин, слідчий суддя, зясувавши доводи клопотання, дослідивши додані до нього документи, вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки воно не відповідає вимогам п.6 ч.1ст. 160 КПК України, оскільки слідчим не обґрунтовано можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), до яких слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ і можливість їх вилучення, не вказує яким чином можливо їх використати як докази в кримінальному провадженні, що за їх допомогою можна довести.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000047 від 07.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дубас Т.В.