Постанова № 61428243, 18.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

18.04.2016

№ 522/23440/15-к

№ 1-«кс»/522/7318/16

УХВАЛА

Іменем України

18 квітня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., при секретарі Радецькій Г.Д., за участю старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ПП «Долина золота» (код ЄДРПОУ 36453667), зареєстровано в ДПІ у Біляївському районі ГУ Міндоходів в Одеській області 20.05.2009.

Засновником та директором ПП «Долина золота» являється ОСОБА_3. Основним видом діяльності ПП «Долина золота» являється: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Юридичною адресою підприємства являється: Одеська область, Біляївський район, м. Біляївка, вул. Костіна 5/1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Долина золота»в період з 2014 року здійснили зняття готівки з розрахункового рахунку підприємства на загальну суму 67 524 000, 9 грн., при цьому до ДПІ у Біляївському районі ГУ Міндоходів в Одеській області за період 2013-2014років підприємством надано декларації з податку на додану вартість з інформацією про відсутність будь-якої діяльності, що свідчить про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Долина золота» на суму понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 восени 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду ОСОБА_5 зареєструвати (перереєструвати) на своє імя товариство з обмеженою відповідальністю «Каракал-Груп» (ЄДРПОУ 38546192) та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 800 (вісімсот) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Каракал Груп» являється ОСОБА_4, однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

02.04.2015 кримінальне провадження № 32015160000000108 стосовно ОСОБА_4 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Приморського районного суду м. Одеси з угодою про визнання винуватості.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє імя ТОВ «Мирі Ч» (ЄДРПОЛУ 36111129) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Мирі Ч» (ЄДРПОЛУ 36111129) являється ОСОБА_5, однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

28.05.2015 кримінальне провадження № 32015160000000154 стосовно ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Малиновського районного суду на звільнення від кримінальної відповідальності у звязку з закінченням строків давності.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3, не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочині наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, при пособництві невстановленим досудовим розслідуванням особам зареєстрував на своє імя ПП «Долина Золота».

31.07.2015 кримінальне провадження № 32015160000000213 направлено до Біляївського районного суду Одеської області з угодою про визнання винуватості.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє імя ТОВ «Грейнтрейдінг» (ЄДРПОУ 39263908) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.

29.02.2016 кримінальне провадження №32016160000000006 стосовно ОСОБА_6 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Приморського районного суду м. Одеси з угодою про визнання винуватості.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків задіяні ще ряд підприємств: ТОВ «ШЕУ» (ЄДРПОУ 38704109), ТОВ «Метіс Капітал» (ЄДРПОУ 38606408), ТОВ «Ипсилон» (ЄДРПОУ 37702273), ТОВ «Альтаір-Груп» (ЄДРПОУ 37884080), ТОВ «Івіртон Трейдінг» (ЄДРПОУ 39239332), ПП «Кайман-Імпекс» (ЄДРПОУ 36361943), ТОВ «Анастасія 2009» (ЄДРПОУ 37777663), ТОВ «Компанія Мет-Інвест» (ЄДРПОУ 38517088), ПП «Реджина Плюс» (ЄДРПОУ 35828333), ТОВ «Грейнтрейдінг» (ЄДРПОУ 39263908), ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943), ТОВ «Сільван Інвест» (ЄДРПОУ 38987414О), ТОВ «Транс Мейд» (ЄДРПОУ 38900800).

Також встановлено, що задіяні у злочинній схемі вищезазначені підприємства, спрямованої на здійснення незаконної діяльності, зокрема створення умов для незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобовязань з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин, які фактично являються безтоварними.

Так, 29.03.2016 засновнику ТОВ «Альтаір-Груп» (ЄДРПОУ 37884080) ОСОБА_7 було повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування використовуючи АІС «Податковий Блок» було встановлено, що громадянин ОСОБА_7 також являється засновником на ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943).

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943) знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м.Києві.

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943), необхідна для повноти слідства по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

З огляду на вищевикладене, а також те, що реєстраційна справа ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943) знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві, та має значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним в задоволенні клопотання слідчого відмовити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує наявність підстав для вилучення оригіналу документів, що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Суворова 19, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943).

Клопотання про надання доступу до речей і документів та вилучення вказаних документів обґрунтовано лише формально, що свідчить про його необґрунтованість.

Відповідно ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав для тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення, з метою проведення експертиз.

Однак з наданих до клопотання матеріалів відсутні відомості, які б вказували, що слідчий звертався за проведенням експертизи по вказаним документам.

Отже, що стосується вилучення вказаних документів, то слідчим порушуючи відповідне питання в своєму клопотанні, не було належним чином обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, відповідно до п.7 ч.2 ст. 160 КПК України.

Таким чином, з клопотання не вбачається підстав для вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Суворова 19, оригіналів вказаних документів.

Зважаючи на вищенаведене, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним та не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.159,160, 163,164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В клопотанні старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: