Ухвала суду № 61423914, 19.09.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8646/16-к

Провадження № 1-кс/592/3462/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

19 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Коваленко А.В., за участі слідчого Стецюри М.М., розглянув клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016200000000016 від 25.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Стецюри М.М., суд -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що в 2013 році, службові особи ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» (код 34113412), за рахунок формування податкового кредиту від ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код 37764888) зменшили податкові зобовязання з ПДВ, чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування зясовано, що в період з 19.11.2015 року по 02.12.2015 року працівниками Шосткинської обєднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Сумській області проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код 37764888) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Результати проведеної перевірки оформлені актом №450/18-17-22-0005/34113412 від 09.12.2015.

Згідно висновків акту перевірки встановлено заниження податку на прибуток підприємства в сумі 30 491 856 грн. та заниження суми податкового зобовязання з податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 31 037 627 грн. у звязку з проведенням фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» з ТОВ «Українська нафто-газова компанія».

На даний час у даному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу з метою підтвердження або спростування донарахованих сум податку на прибуток та податку на додану вартість по акту від 09.12.2015 №450/18-17-22-0005/34113412. Для проведення експертизи необхідні договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, банківські виписки, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» (код 34113412) з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код 37764888) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 р.р.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32016200000000016, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» (код 34113412) по взаємовідносинах з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код 37764888) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 р.р., які перебувають у володінні ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» за адресою: Сумська обл., м. Шостка, вул. Гагаріна, буд. 1.

Дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт», які причетні до вчиненого кримінального правопорушення, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі та прохав його задовольнити в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі, листування між підприємствами та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» (код 34113412) з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код 37764888) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 р.р..

Тимчасовий доступ до документів має надати ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» за адресою: Сумська обл., м.Шостка, вул. Гагаріна, буд. 1.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Г.Ю. Корольова