Ухвала суду № 61408263, 14.09.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2726/16

ун. № 759/12569/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Павлишиній А.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №32016100080000031 від 05 травня 2016 року клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Войцеховської М.В. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Апреленко О.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16, за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

14 вересня 2016 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Войцеховської М.В. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Апреленко О.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16.

Клопотання обгрунтовано тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000031 від 05 травня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування за повідомленням ОУ ДПІ в Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до якого встановлено умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовими особами ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628), у великому розмірі. Так, відповідно до Акту № 8/26-15-13-07-02/37833628 від 08.02.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) за період з 10.12.2013 року по 01.04.2015 року, встановлено що протягом червня-вересня 2014 року службові особи ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628) сформували податковий кредит та валові витрати підприємства за рахунок видаткових операцій з придбання робіт у суб'єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627).

Так, проведеним аналізом податкової звітності та облікових даних ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) встановлено, що підприємство перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області, згідно КВЕД здійснює свою діяльність в сфері «дослідження кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки».

З наведеного вбачається відсутність у ПП «Кратос-Гранд» матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності та, зокрема, монтажних, будівельних та інших робіт, що не дає можливості встановити реальність здійснення таких операцій, визначити правомірність їх включення до складу витрат, що враховуються при призначенні об'єкта оподаткування

По кримінальному провадженню №№32016100080000031 від 05 травня 2016 року проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) має рахунок: № 26001001000455 (980) у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 03.09.2014 р. по 06.09.2016 р. грошових коштів по рахунку № 26001001000455 (980) у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16

ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) у вересні 2014 року відкрив рахунок у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16, на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ».

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 03.09.2014 р. по 06.09.2016 р. грошових коштів по рахунку: 26001001000455 (980), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32016100080000031 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ПП «Кратос-Гранд» (код 39015627).

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в банківській установі у осіб ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16.

Копії зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16 необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

-У юридичній справі ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) знаходяться документи, в яких зазначено данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, зразки підписів сторін, які є учасниками схеми.

-Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі.

-Вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16 , шляхом їх вилучення.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника ПАТ "АПЕКС-БАНК" та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

15.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32016100080000031 згідно витягу з кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідністьмзадоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та можливість їх вилучення копій стосовно ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16.

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення стосовно ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16 йому або за її постановою, дорученням іншій особі.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Войцеховської М.В. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Апреленко О.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16 - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «АПЕКС - БАНК» (МФО 380720), код ЄДРПОУ 36482677, адреса: м. Київ, вул. Печерська, буд. 2/16:

●копій документів, які відображують надходження та списання за період з 01.04.2014 р. по 01.07.2014 р. грошових коштів по рахунку: № 26001001000455 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● копію справи з юридичного оформлення рахунку: № 26001001000455 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

●копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства;

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко