Ухвала суду № 61390755, 16.09.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/11059/16-к

Провадження № 1-кс/263/5881/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2016 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І. за участю слідчого Крисюна С.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюна С.О., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №32016050000000041 від 20.05.2016, за фактом ухилення невстановленими службовими особами від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюн С.О., як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області про тимчасовий доступ до речей і документів. Просить надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Пермоги, 50, а саме: документи, які містять клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунка ТОВ "БАКАЛІЯОПТТОРГ" (код 37296598) - №26008060807419 (українська гривня) у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення рахунково-касового обслуговування, договору про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідко, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо; інформація ІР-адресу з якого відбувалося керування рахунку за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі MicrosoftOfficeExcel) яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з липня 2015 року по теперішній час.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Донецькій області про виявлення кримінального правопорушення невстановлені службові особи, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, та поставки товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва на територію м. Донецька, тимчасово неконтрольовану органами державної влади України, фактично контролюючи фінансово-господарську діяльність підприємств ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) м. Маріуполь та ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598), м. Донецьк, у період липня - серпня 2015 року, здійснили через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Луганській області, експорт цукру від ТОВ «Азовконтракт» на адресу нерезидента Nord TRADE Company LTD (Канада), вантажеотримувач ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва. Продовжуючи виконувати свій злочинний намір невстановлені службові особи без декларування, відображення у звітності вказаних операцій та сплати необхідних податків та обов'язкових платежів імпортували з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, ті ж самі продовольчі товари на непідконтрольну Україні територію Донецької області від ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ», на загальну суму 4 078 992,61 грн.

Таким чином, невстановлені службові особи здійснивши імпорт цукру на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ», в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, ч.І ст.286 Митного Кодексу України, за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584, ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті XII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року», не нарахували та не сплатили до державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 4 078 992,61 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. З ст. 212 КК України.

Згідно інформації, наданої ОУ ГУ ДФС у Донецькій області під час досудового розслідування, встановлено, що у липні 2015 року ОСОБА_2 та ОСОБА_3 розробили схему та здійснили постачання товарів продовольчої групи, зокрема цукру українського виробництва з Російської Федерації до м. Донецька з використанням документів ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598).

Так, службові особи ТОВ «Азовконтракт» (код 24065464) з метою прикриття фактичних намірів, уклали зовнішньоекономічний контракт № 200 від 06.07.2015 з підприємством - нерезидентом Nord TRADE Company LTD (Канада) на постачання цукру українського виробництва на суму 350 тис. доларів США. Платежі по зазначеному контракту здійснюються протягом 180 днів з дня випуску товарів на митну територію Російської Федерації. Згідно зазначеного контракту одержувач вантажу ТОВ «Галактіка 21 век», податкова адреса: РФ, м. Ростов-на-Дону, вул. Нансена, буд.148, ОКПО 57519161.

Про нікчемність вказаної угоди свідчить те, що згідно інформації розміщеної у віснику №172 від 31.12.2104 міста New Brunswick, Canada - «The Royal Gazette» за несплату податків (мита) та відсутність документів, передбачених законодавством Канади, Nord TRADE Company LTD підлягає ануляції.

Враховуючи, що наявна інформація свідчить про фіктивність Nord TRADE Company LTD, повернення коштів в сумі 350 тис. доларів США на рахунки ТОВ «Азовконтракт» знаходиться під сумнівом.

Тоді, за дорученням ТОВ «Азовконтракт», ОСОБА_4, вид діяльності - допоміжна діяльність у сфері транспорту) здійснив митне оформлення вантажу на

митному посту «Костянтинівка» (Донецька митниця ДФС), після чого цукор автомобільним транспортом через пункт пропуску «Просяне» (Луганська область) транспортувався до РФ на адресу ТОВ «Галактіка 21 век». У подальшому без заїзду до м. Ростов-на-Дону вантаж транспортувався на адресу ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» м. Донецьк, що є територією, яка тимчасово непідконтрольна органам державної влади України. Встановлено, що у вказаних деклараціях співпадає назва товару, вага вантажу, автотранспорт, яким перевозився вантаж та період часу в який здійснювались перевезення.

Слідчий зауважує, що з метою ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах службові особи ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» згідно відомостей наданих Донецькою митницею ДФС не здійснювали митне оформлення вантажу при ввезенні цукру з РФ до м. Донецька, а ввезення цукру відбувалось через непідконтрольні українській владі пункти пропуску на території Донецької області.

Згідно АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» не є платником податку на додану вартість з 09.02.2015. Податкову звітність до органів ДФС не надає з січня 2015 року. Також не здійснює зовнішньоекономічні операції, що фактично не відповідає дійсності та спростовується вантажно-митними деклараціями, оформленими Російською митницею. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598) відкритий рахунок: №26008060807419 (українська гривня) в банківській установі ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299). Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ», які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з липня 2015 року по теперішній час.

Слідчий та прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини скоєння злочину, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя , -

У Х В А Л И В:

Надати слідчим, які входять до складу слідчої групи, а саме: старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Крисюну Сергію Олександровичу; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу; сташому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Шаповалову Євгену Олександровичу; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Ламшиній Оксані Олександрівні; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області сташому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Суботовському Сергію Олександровичу; заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Слєпову Дмитру Юрійовичу або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ для речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТКБ "Приватбанк" (МФО 305299), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а також надати можливість їх вилучити, а саме: документи, які містяться у справі клієнта і стосується відкриття та обслуговування рахунку ТОВ "БАКАЛІЯОПТТОРГ" (КОД 37296598) - №26008060807419 (українська гривня), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення рахунково-касового обслуговування, договору про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;інформація щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунку за допомогою системи "Клієнт-Банк" інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі МісгобоїЮґйсєЕхсєі), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з липня 2015 року по теперішній час.

Зобов'язати службових осіб ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко